Можете одложити или убрзати и приходе и одбитке
Убрзање и одлагање - како функционише
Убрзавање дохотка значи да ћете ове године покушати увести више прихода, посебно прихода који се налазе на врху, јер би се могло одгодити до следеће године. Слично томе, убрзавање одбитака значи трошење новца на трошкове који ће сада генерисати порезну одбитку.
Одлагање прихода значи одлагање или одлагање примања одређених прихода до наредне године. Одлагање одбитака значи задржавање трошења новца на трошкове одбитка пореза до следеће године или каснијих година, онда када би ти одбитки могли бити повољнији за вашу пореску ситуацију.
Убрзавање прихода и / или одлагање функција одбитака како би се повећао износ прихода који се опорезује у текућој години. Ово може бити корисна стратегија ако ваши приходи падну у нижу порезну групу ове године у поређењу са оним што очекујете следеће године. Одлагање прихода и / или убрзавање функција одбитака како бисте смањили износ прихода који се опорезује у текућој години, а то може бити корисно ако ваши приходи падну у вишу пореску групу ове године него што очекујете сљедеће године.
Ове четири тактике се односе на одговарајући временски период плаћеног прихода и коришћење одбитака за пореске сврхе.
Методе рачуноводства
Временски оквир прихода и одбитака зависи од рачуноводственог метода пореског обвезника. Према ИРС-у, "Већина појединаца и многих малих предузећа користе готовински метод рачуноводства", тако да ћемо се овде фокусирати на правила за самопослужене пореске обвезнике у готовинској методи.
Према методу плаћања у готовини, "Ви у своје бруто приходе укључите све ставке прихода које сте стварно или конструктивно примали током пореске године", према ИРС. "Ви одбијате трошкове у пореској години у којој их у ствари плаћате ... Међутим, можда нећете моћи да одбијете трошкове плаћене унапред. Умјесто тога, можда ћете морати да капитализујете одређене трошкове."
Дакле, самозапослени ће пријавити приход који је стварно или конструктивно примљен током пореске године. "Конструктивно" значи приход који је "приписан вашем рачуну или вам је на располагању без ограничења. Не морате имати га у поседу ... Приход није конструктивно примљен ако ваша контрола над његовом пријемом подлеже значајним ограничењима или ограничењима."
На обичном енглеском језику, уколико добијете чекове крајем децембра и не уносите их до јануара, тај приход се конструктивно прими у децембру, када су вам доступни. Сједење на њима још један мјесец био је ваш избор - могли сте их депоновати. На исти начин, ако вам је клијент послао чек постдате за јануар, ваша контрола тог новца подлеже ограничењима, тако да је то приход од јануара.
Стратегије за убрзавање прихода за самозапослене
- Питајте клијенте да плате сада. Позовите или пишите клијентима који стоје иза плаћања својих фактура. Ово не само да убрзава доходак, већ и очисти ваше потраживање.
- Питајте за већа унапред плаћања за пројекте који ће трајати ове и следеће године.
Ако сте у поређењу са порезом од 15 одсто ове године, а ако очекујете да ћете следеће године бити у 25 посто, убрзање дохотка ове године може довести до тога да се тај приход опорезује по нижој стопи. Али постоје загарантоване пореске олакшице засноване на висини вашег прихода, тако да би се ове године више прихода могло потенцијално гурнути ваши приходи од те 15-процентне конзоле. То је нешто балансирање како би било добро. Желели бисте да остварите што већи приход ове године без потискивања себе у ту вишу пореску групу.
Порез на самозапошљавање
Такође ћете желети да водите рачуна о порезу за самозапошљавање . Овај порез се састоји од две компоненте: социјалног осигурања и Медицаре. Обично послодавци плаћају половину ових пореза у име својих радника.
Међутим, ако сте самозапослени, морате платити оба пола.
Порез на социјално осигурање од 12,4 процената зауставља када приход пореског обвезника премашује 127.200 долара од 2017. Размотрите убрзање прихода ако сте близу тог прага, јер било шта што сте зарадили изнад овог износа биће поштеђен овај порез.
Додатни порез на Медицаре од 0,9 процената - изнад 2,9 одсто пореза на Медицаре који је укључен као дио пореза за самозапошљавање - примењује се када ваш приход достигне 200.000 долара за појединачне филијале или главну особу домаћинстава, 250.000 долара за удружене парове који подносе заједно, и 125.000 долара за брачне парове који се подносе одвојено. Ако поднесете заједно са својим супружником, овај додатни порез се процењује на комбиновану зараду Медицаре и нето приход од самозапошљавања за оба супружника. Дакле, ево још једне речи упозорења: Ако размишљате о стратегији за убрзавање прихода, можда ћете желети покушати да избјегнете убрзавање превише прихода, гурајући се преко прага до прихода гдје би се примијенио овај додатни порез на Медицаре.
Стратегије одлагања прихода за самозапослене
- Пошаљите нам колекционарска писма у јануару уместо у децембру како бисте потиснули неки приход у наредну годину.
- Тражите мање плаћања унапред за пројекте који прођу ове и следеће године.
Ако сте ове године у 25% -ном загрљају и очекујете да ћете бити у следећој години за 15%, можете да гурнете своје приходе у нижу стопу пореза тако што ћете одложити приход до следеће године. Самозапослени порески обвезници чији ће приходи бити у близини прагова за додатни порез на Медицаре, можда желе да размотре одлагање прихода ако их задрже испод прага и ове и следеће године.
Стратегије које укључују вријеме одбијања
Самозапослена лица пријављују одбитке који се у току године плаћају, иако се неки одбици могу исплатити након завршетка године. На примјер, доприноси за ИРА могу бити састављени до 15. априла сљедеће године, а доприноси СЕП-ИРА могу бити урађени до 15. априла или до 15. октобра, уколико узимате продужетак. Међутим, за све остале одбитке, трошкови би требали бити плаћени током календарске године.
Стратегије убрзавања одбитака за самозапослене
- Купите опрему ове године умјесто следеће године. Рачунари, софтвер, возила, опрема за намештај и осталу опрему се или амортизују током више година, што је само по себи облик одбитка од одбитка или се могу отписати одмах користећи секцију 179 одбијања. Морате ставити опрему у службу у текућој години ако користите ову тактику.
- Заложите на канцеларијским материјалима. Ако вам је потребан неколико додатних одбитака ове године како бисте умањили порезни рачун ниже, ово је добро место за почетак.
- Размислите о плаћању бонуса запосленима ове године.
- Сматрамо да ћемо у децембру платити порез на зараде у четвртом кварталу, а не у јануару.
Одбитне стратегије одбране за самозапослене
- Одложите инвестиције у рачунаре и другу опрему до следеће године.
- Сачекајте до следеће године да се заложе на залихама и другим канцеларијским потребама ако је могуће.
- Размислите о плаћању бонуса запосленима у јануару умјесто децембра.
Прегледајте књиге и систем књиговодства
Прегледајте финансијско здравље вашег пословања са вашим рачуновођом. Многи рачуновође ће вам помоћи да анализирате свој биланс успеха и ваш биланс стања како бисте идентификовали стратегије наплате пореза на годишњем нивоу које су прикладне за ваше пословање.
Предузетници такође треба да процене да ли је њихов садашњи рачуноводствени систем довољан за њихове потребе. Постоји пуно опција малих бизнис софтвера доступних ако ваш тренутни систем нема све функције које желите или захтевати.
Прегледајте свој пензијски план
Самозапослени имају неколико опција када се ради о плановима за пензионисање, укључујући планове СЕП-ИРА, СИМПЛЕ ИРА и 401 (к) . СИМПЛЕ и 401 (к) планови морају бити успостављени или постављени током календарске године, чак и ако се план финансира ретроактивно следеће године. СИМПЛЕ планови морају бити успостављени пре 1. октобра, а планови 401 (к) морају бити успостављени до 31. децембра. Прегледајте свој тренутни план како бисте видели да ли је и ваш ниво финансирања одговарајући за ваше потребе за наредну годину.
Прегледајте свој избор пословног субјекта
Фрееланцери често раде за себе без формалне пословне структуре, обично се називају "неинкорпорираним". То би могло бити у реду за ваше потребе, али постоје и друге могућности, као што је формирање корпорације, партнерства, компаније са ограниченом одговорношћу или неке друге формалне структуре. Нема одговора од једне величине. Предузетници који раде под једним типом структуре можда ће желети да размотре да ли би могла бити различита пословна структура за њих повољнија за порез.
Свака пословна структура има своје пореске предности и мане. Може бити посебно стратешко за преглед ваше пословне структуре ако се ваше финансије или пореска изложеност значајно мењају.
Преглед процењених плаћања пореза
Желите да поставите план за плаћање пореза у наредној години. То укључује и четврту процену плаћања пореза, који је предвиђен до 15. јануара. Плаћање продужења, ако га има, обично долази до 15. априла, а прву процијењену порезну надокнаду припада и 15. априла. Овај датум може бити продужен за један дан или два у неким годинама ако 15. мјесеца пада на викенд или национални празник.
Добити прелиминарну идеју о томе шта ће ваше пореске обавезе бити ове године, тако да имате идеју о томе колико бисте требали издвојити за порезе ове године и наредне године.