Обвезнице штедње су једна од најстаријих и најједноставнија за разумијевање инвестиција које нуди Влада САД. Они се сматрају инвестицијом типа "аццруал", што значи да се њихова вриједност повећава током времена.
Обвезнице серије ЕЕ се купују на половини њихове рочности и полако повећавају према том износу. Серије И обвезнице се купују у апоенима од $ 50 до $ 10,000, а полако расту у складу са превладавајућим каматним стопама.
Влада, као подстицај за куповину обвезница серије ЕЕ и И, дозвољава да се раст вриједности ослободи од федералног и државног опорезивања ако се исплаћује и користи за плаћање трошкова факултета.
01 Преглед америчких обвезница штедње као колеџ штедних возила
Серије ЕЕ и И обвезнице треба размотрити од стране појединаца који испуњавају неке или све следеће критеријуме:
- Они више воле сигурност и једноставност обвезница штедње због ризика и сложености других инвестиција и типова рачуна.
- Задовољни су годишњом стопом повраћаја у распону од 4-6%.
- Они су у највишим савезним и државним порезима.
- Они могу улагати мање количине у неправилним интервалима.
- Желе задржати власништво над имовином док не одлуче да га користе.
02 Предности и мане коришћења америчке штедне обвезнице за уштеду колеџа
Потенцијалне предности:
Куповина америчких штедних обвезница (серија ЕЕ или И) један је од најједноставнијих начина за издвајање новца за колеџ. Не постоји потреба за отварањем рачуна у финансијској институцији, комплетним сложеним папирологијама или истраживањем и управљањем инвестиционим опцијама. Надаље, врло је лако процијенити будућу вриједност обвезница штедње, посебно обвезница серије ЕЕ.Обвезнице штедње су доступне у малим деноминацијама и могу се купити за само 25 УСД у исто време.
Камата на ове обвезнице је у потпуности ослобођена од пореза на државне и државне приходе када се користе за квалификоване трошкове колеџа, што их чини конкурентним са већим, али опорезивим инвестицијама.
Потенцијални недостаци:
Највећи недостатак, што је генерално случај са повећаним нивоом сигурности и једноставности, је нижа стопа повраћаја. Са историјском стопом поврата између 4-6% годишње, успјешне инвестиције на берзама могу лако надмашити америчке обвезнице штедње двоструко.Још један недостатак је то што је изузеће од плаћања пореза на трошкове колеџа ограничено од неких других штедних рачуна у колеџима. Обвезнице серије ЕЕ и И су ослобођене од опорезивања само када се користе за школарину (не собе, плоче или књига) и доступне су само за пореске обвезнике чији приходи су мањи од одређених износа.
03 Опције инвестирања и пореске олакшице за америчке штедне обвезнице
Опције инвестирања:
Стопе штедних обвезница објављују се сваког маја и 1. новембра и израчунавају се помоћу стандардне формуле. Постојеће серије ЕЕ обвезнице не мењају своје стопе по објављивању нових стопа. Серије И обвезнице раде.Стопа за обвезнице серије ЕЕ је 90% просјечне стопе за 5-годишње трезорске ноте у посљедњих шест мјесеци.
Стопа за обвезнице серије И је комбинација унапред утврђене фиксне стопе приноса и прилагођавања инфлације током претходних шест месеци.
Пореске повластице:
Примарна пореска олакшица за власнике америчких обвезница штедње је изузеће од плаћања пореза на доходак од камате и раста вриједности, ако се користи за квалификоване школарине. По дизајну, обвезнице серије ЕЕ и И су такође одложене од пореза сваке године све док се не исплаћују.Ово ослобађање од пореза на доходак на раст ових обвезница чини их конкурентним другим обвезницама са већим оптерећењем, али опорезивим обвезницама, које се држе изван других колеџних рачуна.
На примјер, претпоставити да обвезница од корпорације плаћа 5% годишње, али је у потпуности опорезивана по федералној стопи од 25% и државној стопи од 5%. После плаћања пореза сваке године, по стопи од 30%, та обвезница достиже приход од 3,5% након пореза.
Ако америчка штедња штеди само 4%, али никада неће бити опорезивана јер ће се користити за школарину, она очигледно превазилази опорезиву обвезницу.
Да би се квалификовао за барем делимично ослобађање од опорезивања по камату, власник мора имати приход испод 78.100 долара ако је појединачно или 124.700 америчких долара ако се ожени.
04 Прихватљиви трошкови и ефекти на финансијску помоћ за америчке обвезнице штедње
Прихватљиви трошкови:
Серије ЕЕ и И обвезнице штедње могу добити само ослобађање од пореза на доходак за износ који се користи за плаћање школарина на коледима из наслова ИВ, универзитетима и стручним школама.Соба, табла и књиге нису обухваћени изузетком. Повлачење ових износа биће предмет нормалног пореза на доходак.