Финансијски распад за оне који возе Убер, Лифт или Сидецар
Данас је могуће направити додатни новац само вожњом аутомобила. Ако радите (или размишљате о раду) путем Убер, Лифт, Сидецар или сличних мрежа за поделу вожње, постоји бројна пореска питања која бисте требали узети у обзир. Ови (и слични Веб сајтови) имају заједничко то што људима олакшава вожњу аутомобилом.
Ове услуге су део економије дељења: начин дијељења добара и услуга, који су омогућени путем технологије која повезује потрошаче са пружаоцима услуга.
Иако можда делите вожњу или дајете некоме лифт у аутомобилу, приход који сте зарадили пружањем услуге за поделу вожње опорезивају се и можете одбити трошкове везане за рад.
Независни извођач радова или запослени
Ово је кључно питање за свакога ко ради у заједничкој економији. После разговора са неколико људи који раде у заједничкој економији, Дерек Давис, сертификовани јавни рачуновођа у јужној Калифорнији, утврдио је да људи "чак и нису знали шта се дешава" са њиховим радним статусом. Ево шта треба да схватите:
Да ли сте независни извођач? Највероватније је одговор да. Погледајте уговор на који сте се сложили када сте се пријавили са Веб сајтом.
Уопштено, гледамо на три широка аспекта односа између вас и предузећа за који радите. ИРС то објашњава овако:
- "Понашање: Да ли компанија контролише или има право да контролише оно што радник ради и како радник ради свој посао?
- "Финансијски: Да ли су пословни аспекти рада радника контролисани од стране плаћника (то укључује ствари као што су плаћени радници, трошкови надокнадјени, који обезбеђују алате / снабдевање итд.)
- "Врста односа: Постоје ли писмени уговори или погодности за запослене (тј. Пензијски план, осигурање, годишњи одмор итд.)? Да ли ће се веза наставити и да ли је извршени посао кључни аспект пословања?" - из ИРС.гов.
Ако компанија може да врши контролу над својим радом, као што је подешавање сати, надзор и обезбеђивање алата и опреме која вам треба да урадите свој посао, онда бисте могли бити запослени.
Ако вам компанија остави на располагању да поставите своје сате, од вас је потребно да обезбедите сопствени алат, опрему, возила, итд. И не пружате никакву обуку или надзор, онда сте вероватно независни извођач.
Порески професионалци су обучени да помогну клијентима да анализирају своју ситуацију да би сазнали да ли су запослени или независни извођачи радова. Обавезно замолите свог рачуновође да пређе било какву забринутост коју имате.
Порески утицај
Претпоставимо за сада да радите као независни извођач радова. И то директно корелира са начином на који ће приход од вожње бити опорезовати. Возачи возача "могу схватити да нису запослени", каже Иаин Хове, овлашћени јавни рачуновођа у Аустину, у Тексасу. "Не знам да ли стварно разумеју шта то значи са пореског става. [Постоји и] порез на доходак, али и 15,3 одсто [накнаде] за порезе за самозапошљавање".
За разлику од традиционалног посла где послодавац задржава порезе, независни извођач је одговоран за слање самих пореских плаћања, процес назван плаћање процијењених пореза .
Када схватите колико процијењени порез треба платити, важно је схватити да независни извођачи плаћају обе половине социјалног осигурања и пореза на доходак грађана, док запослени плаћају само половину ових пореза, а послодавац преузима другу половину.
"Порески хит може бити 30-40 процената примања прихода", напомиње Хове. "Порески губитак од 30-40% је комбинација 15,3% пореза за самозапошљавање пореза на доходак пореза од 15% до 25% (или више)", објашњава Хове у наставку разговора путем е-поште. У суштини, "новац који улази на (ваш) банковни рачун није све ваш", каже Хове, "оставите нешто за порез".
Ево кратког извјештаја о томе како се приходи од самосталне дјелатности опорезују различито од редовних плата:
| Запослени | Независни извођачи | |
| Како се приходи опорезују: | Бруто зараде, минус накнаде од пореза. У зависности од пореза на доходак, социјалног осигурања и Медицаре. | Бруто примања, минус дозвољени пословни одбици. У зависности од пореза на доходак и пореза на самосталан рад . |
| Федерални порез на доходак | да | да |
| Порез на социјално осигурање | да (платите пола) | да (платите обе половине) |
| Порез на Медицаре | да (платите пола) | да (платите обе половине) |
| Порез на државни приход | да | да |
| Пореска документа добијена крајем године: | Облик В-2 | Образац 1099-МИСЦ и / или Образац 1099-К |
| Гдје је пријављено на пореској пријави: | Образац 1040, Линија 7 | Образац 1040, Прилог Ц |
| Документи које попуњавате приликом започињања рада | Обрасци И-9 и В-4 | Облик В-9 |
| Како се плаћа порез | Кроз задржавање платног списка | Кроз процењене порезе |
| Како се трошкови везани за рад одбијају | Као пословни трошкови запослених у Прилогу А | Као пословне одбитке на Прилогу Ц |
Хајде сада да разговарамо о одбитку и документацији
Специфични порески савети
- Водите детаљан проток километара. (Постоје апликације за то.)
- Евиденција километраже је потребна како бисте дошли до процентуалних километара вожених у радне сврхе.
- Потребан вам је овај проценат да бисте сазнали колико се трошкови вашег аутомобила могу одбити.
- Морате водити евиденцију трошкова везаних за рад. Не само поправке аутомобила и примања гаса, већ и карте, потрошни материјал и тако даље.
- Морате извршити процењена плаћања.
Значај мјерења дневника
"Оно што ИРС каже да треба да чува истовремену документацију, све то значи да сваки пут путују свакодневно", каже Хове.
Апликације можете пронаћи у Апп Сторе или Гоогле Плаи-у како бисте могли да пратите километражу. Али Хове је изнео своје решење. Створио је Екцелову табелу на свом десктопу. И у апликацији белешке на свом телефону, створио је нову ноту за Уберове миље. Сваки пут би забележио почетак и крај километраже. Затим крајем седмице преноси километражу из апликације за белешке у своју табелу.
Одржавање праћења миље се исплаћује на три начина у пореском времену.
- Имате тачно број километара, тако да можете израчунати одбитне трошкове користећи стандардну километражу, што је огромно, 56 центи за 2014. годину, до 57,5 за 2015. годину ", каже Хове.
- Ако ИРС промени брзину километраже средином године, моћи ћете прецизно израчунати одбитак километраже. "Претпостављам шта ће ИРС учинити, може смањити стандардну брзину километраже која је ефикасна за другу половину године. Зато је важно свакодневно пратити километражу, тако да имате распаду", рекао је Хове. Који је разлог за ову сумњу? "Пад цијена гаса", објаснио је Хове путем е-поште, "Пошто део стандардне километраже рачуна на гас (као и поправке, одржавање, осигурање, итд.), С ценама гаса, ИРС може прилагодити стандардну километражу ступити на снагу ступањем на снагу од 1. јула до 31. децембра као што су урадили у претходним годинама. "
- Имаћете "истовремену" документацију. Овдје како ИРС описује идеалну ситуацију: "Требали бисте забиљежити елементе трошкова или пословне употребе у времену трошкова или близу њега или га користити и подржавати довољним документарним доказима. Тимски водјени запис има више вриједности од изјава припремљена касније када генерално постоји недостатак прецизног пратња.Не требате записати елементе сваког трошка на дан трошкова.Уколико одржавате дневник на седмичној основи која рачуна на кориштење током недјеље, дневник се сматра благовременим записом. "
Шта укључити у свој дневник путовања
Милес је провела људи који су возили, као и друга вожња везана за пословање, као што је путовање у банку или добијање залиха. Као запосленик, "вожња до канцеларије се комутира и неупотребљива", каже Хове. Али за возача која дели вожњу, "пошто [ваш] аутомобил је ваша канцеларија, ваша вожња је шетња до аутомобила. Чим укључите апликацију, искључите се и покренете. Ако сте имали апликацију у свом аутомобилу и није укључен, а ви сте одлучили да покупите кафу, то није одбит, јер технички не радите. Али, вожња до банке или Оффице Мак-а, пошто су те километраже повезане с пословањем, оне се сматрају одбитним , "Рекла је Хове.
Ако не држите записник о километрима
Ако ИРС изазове трошкове у вези са вашим аутомобилом на вашој пореској пријави, "а нема документације", рекла је Хове, "могу ударити целу ствар". Другим ријечима, евиденција мјерења помаже у подршци одбитку трошкова аутомобила пријављеном у вашој пореској пријави.
Шта можете да напишете
Ваш распоред Ц је најбоља референца за трошкове које можете одбити, а који су повезани са вашом трговином или пословањем. Ствари као што су карте, мобилни телефон или таблет, услуге мобилне телефоније и података, и други алати и опрема за обављање посла. Хове је дао један пример: износ за причвршћивање вашег телефона на ваш аутомобил био би одбитни трошак и посебно је неопходно за градове који имају руке законе о вожњи.
"Пиће и грицкалице купљене за јахаче се такође одбацују као пословни трошкови, нпр. Вода, гума, ковчези и сл.", Објаснио је Хове путем е-поште.
"Још једна пажња је дио њиховог рачуна за мобилне телефоне." Хове је рекао у свом е-маилу: "Уколико је њихова употреба порасла због времена проведеног у вожњи за Убер или ако су од њих тражили да купе план виших трошкова како би примијенили већу употребу података, дио телефонског рачуна може се сматрати трошкови пословања. Возачи треба да чувају документацију која подржава начин одређивања дела за личну употребу из делова за пословање. "
За поправке аутомобила, прање возила, нове гуме и друге трошкове везане за аутомобил, можете одабрати између стандардне километраже или стварних трошкова за годину. Зато пратите трошкове везане за аутомобил, тако да ви и ваш рачуновођа могу да упоређујете и видите који начин ће резултирати бољим резултатом на вашој пореској пријави. Шта се тиче трошкова везаних за аутомобил? Бензин, поправке и одржавање, осигурање и трошкови куповине аутомобила. Путеви и паркинг могу се одвојено одвојено, уз стандардну километражу, па обавезно пратите путарине. Будите свесни, "ако желите да користите стандардну километражу за аутомобил који поседујете", каже ИРС у публикацији 463, "морате да га користите у првој години када је аутомобил доступан за коришћење у вашем послу. у каснијим годинама, можете одабрати да користите стандардну километражу или стварне трошкове. "
Књиговодство Да
Успоставите систем вођења евиденције како бисте пратили своје приходе и пословне трошкове.
"Лоше вођење евиденције и праћење трошкова" су уобичајени проблеми, каже Дејвис. Он препоручује возачима Убера да "држе добре евиденције о трошковима. Сачување рецепата (тренутно од сада) је најбоље". Важно је водити евиденцију "четири ствари", каже Давис, "датум, вријеме, количина и пословна природа". То су четири ствари које ИРС жели видети у вашој евиденцији ако ревизију ваших пословних трошкова.
Хове препоручује да клијенти држе "све заједно у прегледници." Пратите све трошкове "чак и трошкове за које мисле да би могли бити одбачени, али не и сигурни", каже Хове, "онда [ЦПА] може одредити да ли је [одбачено] или не. На тај начин не потенцијално недостаје одбитак. "
Такође, Хове каже да су сви бројеви прихода и трошкова на једном месту и тиме много ефикаснији за припрему пореске пријаве. "Све што клијент може учинити како би смањио време потребно за припрему повратка, генерално ће смањити укупну накнаду."
Шта да пазите на свом 1099
Убер, Лифт и друге услуге за чишћење ће вам послати Форму 1099-МИСЦ или Образац 1099-К, или обоје, да пријавите своју зараду за годину. Ови облици обично излазе у јануару.
После разматрања пореских формулара које је примио од Убер-а 1099, Хове пружа неколико савета о томе шта тражити и како се бавити овим формама.
"Образац 1099-К ће одражавати примљене приходе од тарифа (основна цијена + време + растојање) плус накнаде за сигурно пловидбе плус накнаде за трошкове превоза и могу садржавати и друге таксе", рекао је Хове. Он напомиње да "возачи треба да посвете блиску пажњу на пробој који је обезбедио Убер у 2014. години".
"За пореске сврхе у Прилогу Ц, возачи треба да укључе укупан износ који се одражава на Образцу 1099-К, као и укупни износ који се одражава на Образцу 1099-МИСЦ (они се уносе у две одвојене области у већини пореских софтверских програма). да напоменем да чак и ако возач није примио образац 1099-МИСЦ јер додатни примљени приход може бити мањи од 600 долара, тај приход се и даље може пријавити ", рекао је Хове.
"Возачи би требали потом сигурно унети трошкове за висину накнада за сигурно пловидбе и накнаде за поделу (и евентуално других) пореза, јер ове возачке накнаде не задржава возач, већ се умјесто тога плаћају Убер-у".
"Возачи такође треба да буду сигурни да ће уплатити Уберову провизију (20%, 28%, итд.) Који је уплаћен у Убер-у", рекао је Хове. "Овај износ се одражава на порезном резимеу који Убер пружа."
Плаћање ваших процјена
Као самозапослена особа, нико неће задржати порез од ваших прихода. Мораћете сами платити своје порезе. Ми то радимо тако што ћемо послати процењене пореске уплате "што значи покретање бројева", напомиње Давис. Процењени порез, на најједноставнији начин, значи да шаље ИРС провјеру за овогодишње порезе. Али пошто су порези велики трошак, важно је осигурати да платите одговарајући износ.
Превише плаћање вам оставља без приступа свом новцу док не поднесете повраћај преплаћене накнаде. Исплата премало ствара готовински губитак у пореском периоду, пошто плаћате прошлогодишњи порез до 15. априла и платите своју прву процену за порез за наредну годину, која ће бити наплаћена до 15. априла. Наш циљ је да платимо тачан износ пореза у правом тренутку, тако да се ствари избацују. Ови циљеви се лако постижу уз добар регистар и обрачун пореза сваког тако често.
Будите свесни својих ризика
Разговарајте са својим адвокатом о ризицима у вожњи у Убер-у ио корацима које можете предузети да бисте смањили ризик од тужби. Будући да је ово правно питање, ваш порески рачуноводственик неће моћи да даје савјете. Адвокат би могао да разговара са вама о формирању привредног субјекта као што је компанија са ограниченом одговорношћу или корпорација као начин заштите приватне имовине од тужби.
Да будемо јасни, утицај на порез ће бити мање или више приближно исти, без обзира на то да ли сте поставили ентитет или останете на мапи Сцхедуле Ц. Адвокат вам може више савјетовати о томе шта ће имати смисла за вас. Такође, прегледајте своју ауто осигурање и било коју осигурану покрићу коју пружају Убер или Лифт. Разумијте шта ћете бити на врху и шта ће бити покривено.
Коначно, хајде да причамо о ризицима везаним за порез. Оно што гледамо је ризик да ИРС може одбити неке од ваших одбитака. "Подсјетимо да ИРС има трогодишњу статуту ограничења за ревизију", упозорава Хове ", тако да пореска пријава за 2014. годину која је поднета 15. априла 2015. године може се ревидирати све до 15. априла 2018. године. Стога је веома важно држати документацију најмање три године од дана подношења пореске пријаве. " У ревизији , ИРС прегледа вашу документацију. Ако подржава ваше одбитке, победите. Али ако немате доказ о куповини, ИРС може одбити одбитак за тај трошак.
Извори:
Иаин Хове је сертификовани јавни рачуновођа у Аустину, у Тексасу. Он се може наћи на вебу на атцхлеицпас.цом.
Дерек Давис је сертификовани јавни рачуновођа и оснивач Табби-а, која се бави трошком за праћење трошкова. Он се може наћи на Вебу на СхаредЕцономиЦПА.цом.
Виллиам Перез је уписани агент. Ако имате пореско питање о римејкама, слободно контактирајте Виллиам путем е-поште или путем Твиттера @вперез.