Мало ствари у животу може бити много стресније него што је то због новца ИРС-а, нарочито ако не можете лако положити руке на њега. Шта треба да радите? Како се бавити ИРС-ом? Које су ваше опције?
Први корак је да добијете преглед колико дугује.
Важно је документирати колико неплаћеног пореза дугујете за сваку пореску годину и за сваку пореску агенцију. Ово ће постати користан резиме ваше пореске ситуације и помоћи ће вам да пратите шта се дешава.
Узмимо пример. Билли, који живи и ради у Охају, послао ме је. "Дугују ИРС око 30.000 долара у последње две године пореске пријаве", рекао је Билли. "Већ сам поднео повратак, али размишљам о измени повратка како бих искористио пореске олакшице које сам убрзала у брзини да брзо поднесем повратак. Такође читам о Амнестији пореза. Постоје ли посебни ЦПА-и који се баве само с овим сценаријем? Видио сам пуно реклама које обећавају порезну слободу, али не желим да преварим владу нити да смањим свој дуг на ништа. Само желим да се трудим колико год могу да платим ово. почните да гледате? "
Билли-ова е-пошта пружа сјајан пример да нам помогне да започнемо. Обратите пажњу на детаље. Управо из његовог е-маила, знамо да Билли дугује ИРС-у за његов федерални порез на доходак. Ово се односи на последње две године. Већ је поднео пореске пријаве.
Све што Билли сада треба да уради је да схвати како да плати ИРС.
Кад год почнем да радим на пројекту пореског дуга, почињем стварањем табеларне табеле само са детаљима који су потребни да би се обезбедио преглед ситуације. Ја ћу узети детаље које је Билли дијелио у свом е-маилу, и поново уредите ове податке у формату табеле који би могао изгледати овако:
| Савезни порез | Стате оф Охио так | |||||||
Пореска година | Текући баланс | Од датума) | Датум поднесен | Напомене | Текући баланс | Од датума) | Повратак поднесен? | Датум поднесен |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | да | 04/10/16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 15.04.16 | 456 | 15.04.16 | да | 15.04.16 | |
Субтотал | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | поштовани чек са порезом на 2014 годину на дан 10.4.2013 | |||||||
Да се квалификујете за уговор о рату? | -228 | маил чек са 2015 даном порезом на дан 15.4.2015 | ||||||
Да не | Да ли је федерални субтотал 50.000 долара или мање? | -228 | маил чеку путем ваучера за плаћање на дан 6/15/2016 | |||||
Да не | Да ли су све пореске пријаве поднесене? | чекајући рачун за казну и камату | ||||||
Ако су оба да, онда се клијент квалификује за уговор о рату | Клијент ће бити у потпуности исплаћен са Охио након што клијент исплати казне и камате. | |||||||
Израчунајте минималну уплату коју ће ИРС прихватити: | ||||||||
Савезни подзбир: | 30,378 | |||||||
Поделити са | 72 | |||||||
Минимална уплата | 421.916667 | |||||||
Округли до целокупног износа долара | ||||||||
Минимална уплата | 422 | |||||||
Узео сам слободу да прецизира више детаља него што је Билли дијелио у свом е-маилу.
Са овом прегледницом видимо на први поглед:
- Клијент је поднео све своје пореске пријаве
- Државни порези клијента су прилично добро исплаћени. Постојао је баланс када су повратници поднијети, а клијент је послао чекове. Клијент ће дуговати неколико касних казни, а клијент очекује да то плати у потпуности када те биллинг писма стигну из државе.
- Дакле, једини преостали проблем је откривање начина плаћања ИРС-а.
- Можемо рећи да ће клијент бити квалификован за уговор о рату са ИРС.
- И знамо колико би минимална уплата коју ИРС прихваћала уколико успоставимо уговор о рату.
Табеларни преглед, као што је овај горе, помаже нам да држимо главну слику на уму. Ако је ситуација клијента сложенија, можемо направити овај основни шаблон таблице.
Други корак је да се утврди да ли је уговор о ратама права одлука.
ИРС ће одобрити уговор о рату ако, између осталог, клијент поднесе све пореске пријаве, а укупна обавеза за све године је мања или једнака 50.000 долара. Ако дугујете више од педесет хиљада долара, ваш сљедећи корак за обављање темељне финансијске анализе, о чему се говори у трећем кораку, у наставку.
Билли дугује само преко 30.000 долара ИРС-у. И поднео је све своје пореске пријаве. Билли је касније поднио пореску пријаву за 2014. годину. Ако је Билли питао ИРС за уговор о рату пре неколико месеци, ИРС не би одобрио његов захтев. Умјесто тога, ИРС би рекао Билли да прво поднесе своје пореске пријаве за нестале, а затим успоставља план исплате након што је ИРС обрадио пореске пријаве. Сада када је Билли поднео све своје пореске пријаве, он сада може да настави са постављањем уговора о ратама.
Изванредан салдо Биллија је око 30.000 долара. Његово укупно стање је мање од 50.000 долара. Стога се квалификује за усаглашени уговор о рату. Усмјерено значи да ИРС не тражи Билли било каква питања о његовој тренутној финансијској ситуацији. Све што Билли треба да уради је да открије да ли може да приушти да плати 422 долара минимално плаћање сваког месеца. Билли ће можда морати да понови своје финансије. Можда ће морати да смањи трошкове у другим областима његовог живота. Или би можда требао да створи више прихода. Овде треба напоменути две важне ствари:
- Билли може да пристане на било који износ плаћања све док је износ плаћања бар минимум који ће ИРС прихватити.
- Увек можете платити више, али никада не можете платити мање од износа који слажете да плаћате ИРС сваког месеца.
Минимална исплата се обрачунава узимањем укупног износа дуга ИРС-у за све пореске године (укључујући казне и камате) и дијељење тог укупног стања у висини од 72.
У Биллијевој ситуацији минимална уплата коју ИРС прихвати износи 422 УСД месечно. Билли је могао успоставити уговор о ратама за 450 долара месечно, или 515 долара месечно, или било који износ, само ако је износ најмање од 422 долара месечно.
Генерално, савјетујем клијенте да одреде уговор о ратама за минимални износ који ће ИРС прихватити, и да плати екстра када могу. Претпоставимо да ми Билли каже: "Да, могу да приуштим да платим 422 долара месечно. Радије бих платио за 500 долара, јер желим да пожурим и да се тај дуг вратим у ИРС." То је диван циљ. Билли је свакако могао да успостави уговор о ратама за 500 долара месечно. ИРС би одобрио тај износ, јер је бар или више од минималне исплате. И ево тамо где се враћам на клијента. Каква је вјероватноћа да ћете можда морати прескочити плаћање или платити нижи износ, јер се ваша финансијска средства чврсто стискају? Ако је клијенту потребна нека флексибилност у његовом буџету, ја бих више волео да клијент подеси уговор о ратама за минимални износ и да плати екстра када могу, уместо да постављају уговор о рату за вишу плату, али морају да ревидирају своја плаћања у будућност када клијент уђе у везу. У Биллијевој ситуацији, ја бих препоручио да подеси уговор о ратама за 422 долара месечно, и да изврши додатна плаћања од 78 долара месечно. Претпоставимо да Билли има неколико месеци неочекивано здравствено питање и мора да дође до 60 долара месечно да плати лекове којима му је потребно. Овде, Билли би могао смањити своје екстра исплате са 78 долара на 18 долара, и тиме искористити 60 долара које би послао у ИРС како би платили нове лекове којима му је потребно. У овој ситуацији, Билли неће морати да позове ИРС и објасни ситуацију и замоли га да ревидирају његова месечна плаћања. Билли може наставити са минималним исплатама и остати у сагласности са одредбама и условима његовог уговора о ратама.
Претпоставимо да је Биллиово здравствено стање погоршано. Потребан му је више лекова и више процедура. И сада ће то бити борба да приушти чак и минималну уштеду од $ 422 за ИРС. Ако се ово деси, Билли одмах позове ИРС, објасни шта се дешава и види шта ИРС може учинити. ИРС је изненађујуће разумно и лако радити ако смо проактивни и позивамо их прије прескакања плаћања.
У другом кораку анализирамо да ли је уговор о ратама права избира за клијента. Да бисмо то урадили, морамо знати укупну равнотежу која долази од ИРС-а и израчунати минимално плаћање које ће ИРС прихватити за уговор о рату. У другом кораку ми се ради само о једном питању: Да ли клијент може одржати месечне уплате за ИРС за минимални износ? У Биллијевом случају, може ли платити 422 долара сваког месеца?
Ако је одговор да, онда поставите уговор о ратама за најмање минимални износ плаћања. Платите екстра када можете.
Ако клијент не може приуштити да плате минимум који би ИРС прихватио, онда морамо извршити детаљну анализу финансија особе. Мораћемо да пређемо на трећи корак.
Трећи корак је проводити детаљну финансијску анализу.
До сада смо разговарали о Билију и његовој пореској ситуацији. Билли дугује ИРС око тридесет хиљада долара. Његова уплата би била 422 долара месечно, ако бисмо успоставили договор о рату. Билли сматра да је плаћање 422 долара сваког месеца у ИРС оправдано. У ствари, он би желео да плати више кад може. Дакле, идемо даље са усаглашеним уговором о ратама и то подесите са ИРС. За Билли, наш пројекат је готово.
Хајде сада да направимо другачији сценарио. Хилда дугује ИРС око тридесет хиљада долара. Она није сигурна да ли може приуштити да плати ИРС $ 422 месечно. Чини се да може да приушти да плати око 200 долара месечно. Можеш ли погодити шта треба да урадимо у овој ситуацији? Морамо пажљиво погледати Хилдину финансијску ситуацију. Колико новца она зарађује? На шта она троши свој новац? Да ли постоје околности које чине њену ситуацију јединственом?
Постоји конкретан процес за анализу својих финансија ради утврђивања колико треба платити ИРС. Гледамо три аспекта ваших финансија:
- Ако бисте продали сву своју имовину, колико бисте могли да нађете да бисте платили ИРС? Ово је питање о вашој нето вредности, а ми меримо тренутну вредност ваших средстава и одузимамо све кредите против тих средстава.
- Да ли имате било каквог расположивог кредита? Да ли можете да позајмите новац (као што је кредитна картица или кредит за куповину куће) да бисте платили ИРС?
- Колико сте новца оставили сваки месец након што платите потребне трошкове живота? Ми меримо ваше приходе и одузимамо неопходне трошкове живота. То је колико ће ИРС очекивати да ћете их сваком месецу платити.
Често често, кључно питање је колико новца је лице оставило током сваког месеца након плаћања неопходних трошкова живота.
У једном смислу, све што радимо је одузимање трошкова живота од прихода особе. Износ прихода који је остао након исплате трошкова живота износи износ за који би успоставили план плаћања. На пример, рецимо, Хилда зарађује у просјеку 3,600 долара месечно у приходима од зарада и троши у просјеку 3,350 долара за трошкове живота. Одузимајући трошкове живота од прихода, Хилда има 250 долара за сваки мјесец. Ова нето разлика између месечног дохотка и месечних трошкова је оно што би ИРС тражио у платном плану.
Да бисте анализирали своје финансије из ове перспективе да сазнате колико треба да платите ИРС, можете попунити образац 433-А или Форм 433-Ф (за поједине пореске обвезнике) или Форм 433-Б (за пословне пореске обвезнике).
Али у другом смислу, ИРС често не узима у обзир трошкове. Не узимајући у обзир неке трошкове, ИРС уствари говори да порески обвезник троши превише новца и да ће више прихода од њих плаћати ИРС. ИРС одбацује трошење на два начина: било да кажу да трошак није неопходан, или да кажу да су трошкови већи од просјека.
Сваки трошак се не сматра потребним животним трошковима. Нужни трошкови, каже ИРС, су " трошкови који су неопходни да би се обезбедило здравље и добробит пореског обвезника и његових или њених породица и / или производња прихода ". (Одјељак о дозвољеним расходима Приручника о финансијској анализи, Приручник о унутрашњим приходима 5.15.1.7, ИРС.гов.) Неопходни трошкови укључују:
- Храна, намирнице, одећа, предмети за одржавање и личну заштиту.
- Становање и комуналне услуге. Ово укључује закуп, хипотеку, порез на имовину и осигурање куће или закуподавца. Такође укључује телефонске услуге, смеће, воду, гас и електричну, пропану, кабловску телевизију и интернет сервис.
- Превоз. То укључује плаћања аутомобила, бензина, промјене уља, одржавање и поправке, ауто осигурање. Такође обухвата јавни превоз, као што су аутобуси, возови и друге тарифе за превоз робе.
- Премије за здравствено осигурање и медицински трошкови из џепа.
- Брига о дјеци.
- Премија за животно осигурање.
- Процењена пореска оплата и задржавање за текућу пореску годину.
- Плаћања на рате за досадашње стање и локалне порезе.
- И остали трошкови ако се могу показати неопходним за здравље, добробит или производњу прихода.
Трошкови не морају бити само потребни, већ морају бити разумни. ИРС упоређује вашу стварну потрошњу са просеком. Ови просек варира у зависности од региона, да би се узело у обзир да неке области имају веће трошкове живота него друга област. Ови трошкови расхода називају се сакупљаци финансијски стандарди. Уколико особа троши више од финансијских стандарда за наплату, онда ће ИРС претпоставити да особа треба да троши само до износа који је наведен у финансијским стандардима за сакупљање и да је свако трошење изнад тог износа дискреционо, а не неопходно.
Вратимо се у ситуацију Хилде. Она осећа да може да приушти око 200 долара месечно у ИРС. Али када прођемо кроз њене финансије, анализирамо њену имовину, дугове, приходе и потребне трошкове живота, сазнајемо да Хилда заправо има 250 долара месечног расположивог прихода. Хилда ће можда морати да промени своје навике потрошње тако да може направити простор у њеном буџету за план за плаћање од 250 долара ИРС-у.
Имајте на уму да ће ИРС прегледати ваше финансијске документе, укључујући изводе банака, као и друге документе који потврђују ваш приход и трошак.
Анализирајући своју финансијску ситуацију, можете сазнати који ће метод или методе за рјешавање порезног дуга учинити најпаметнијим. И постоји седам могућности:
- Могли бисмо продати имовину како бисмо генерисали неки спремни новац да би платили ИРС.
- Можемо узети кредит или користити кредитне картице за плаћање ИРС.
- Могли бисмо платити ИРС износ који би довео укупни биланс доспелих испод 50.000 долара, и тиме нам омогућио да успоставимо усаглашени уговор о ратама.
- Могли бисмо да успоставимо уговор о ратама на основу тренутне способности за плаћање .
- Могли бисмо затражити понуду у компромису , што је предлог да се пореској управи плати мање од пуног доспјелог износа.
- Могли бисмо затражити одлагање, гдје се ИРС слаже да вам не треба плаћати док се ваша финансијска ситуација не побољша.
- Могли бисмо да поднесемо захтев за стечај , што је законска процедура за израду плана за исплату свих дугова, укључујући и пореске дугове.
И понекад, прави одговор је мешавина неколико ових опција.
Шта је политика здравственог осигурања у држави Массацхусеттс.