Стално учествујући у вашој ЕСПП кроз одбитке на платном списку, можете да акумулирате знатан износ новца током радних година.
На тај начин је лако набавити богатство, али шта радите у близини пензионисања или када се пензионишете ?
Да ли се постепено делите са овим залихама сваке године или их одмах продате? Овде се компликује.
Постоје две ствари које треба узети у обзир приликом продаје ЕСПП акција: ризик и порези. Прво говоримо о ризику, јер је важније од пореза.
Ризик од холдинг компаније
Држати пуно свог богатства у једној акцији је ризичнији од других инвестиционих приступа, као што је поседовање фонда индекса капитала. На нашој ризици ризика од 1 до 5 , Поседовање једне акције као нивоа ризика 5, стављајући га у категорију највишег ризика у односу на друге изборе.
Док сте близу пензионисања, ваш новац има одређени посао који треба да урадите, а то је да обезбедите поуздан доживотни доходак за вас. Глупо је ризиковати велики део вашег будућег прихода на перформансе једне компаније.
Можда ћете осећати емоционалну приврженост компанији. Ово је уобичајено. Међутим, то не значи да би требало да наставите да поседујете пуно компанија у тренутку преласка у пензију.
Колико је превише? Додајте вриједност свих ваших финансијских средстава, као што су штедња, инвестиције и пензијски рачуни. Сада подијелите вриједност акције коју поседујете у својој укупној финансијској имовини. Ако појединачна акција представља више од 5% вашег финансијског средства, то је превише.
Ево примера.
Рецимо да поседујете 50.000 долара за акцију компаније, а ви имате 500.000 долара у укупној финансијској имовини. То значи да је 10% ваших финансијских средстава у друштву. То је превише.
Ако имате више од 5% вашег финансијског капитала у друштву, желели бисте да направите план расподјеле за продају акција. Тамо долазе порези.
Порези на продају акција ЕСПП-а
Дионице плана куповине акција могу имати неке јединствене пореске карактеристике. Да бисмо то схватили, покривамо три фактора који доприносе опорезивању акција ЕСПП-а.
- Прво, израчунајте разлику између цене понуде (шта сте платили за стоку) и фер тржишне вредности (оно што би нормално лице које купује залиху морало платити за то од датума понуде). Овај износ се у начелу сматрају приходом од компензације, или зарађеним приходом и обично се пријављује на вашем В-2.
- Затим, на залихи постоји добитак или губитак. Ово је разлика између онога што сте платили за залиху и његове вредности када га продате. Ова врста добитка или губитка се извјештава као и свака друга капитална добит или губитак.
- Сада је још компликованије. Висина вашег профита који се приписује приходима од компензације или капиталним добитима зависи од тога колико дуго сте држали залиху. Када продате своју компанију, зависно од тога када га продате, класификује се као квалификовано или неквалификовано расположење. Са квалификационом диспозицијом (што значи да сте држали своје ЕСПП дионице више од двије године од датума понуде и годину дана од датума куповине), ви сте у могућности да пријавите више свог профита као капиталну добит прије него као зарађени приход. Ово је корисно јер је стопа пореза на капиталне добит нижа од обичне стопе пореза на доходак.
Из овога чланка се не може објаснити све пореске нијансе, али ако желите да копирате у њега Фиделити-ова ЕСПП пореска олакшица учинила је сјајан посао објашњавања, иако бих тврдио да то и даље није лако разумјети.
Доња линија: Ако уђете у пензију са знатном количином предузећа, желите да процените порезе и видите да ли постоје могућности планирања.
На пример, можда, ако продате акције годину након што се пензионишете када више немате зарадјен приход, онда ће се примијенити нижа стопа пореза на капитални капитал него ако продате акције у години у којој се пензионишете, гдје сте и даље зарађени да пријаве.
Када продати акције
Већина радника који имају приступ плану откупа акција ће имати користи од континуираног циклуса откупа акција путем одбитака на платном списку и продаје акција чим будете у могућности (ако желите смањити ризик од поседовања једне акције) или одмах након испуњења потребног периода држања (ако мислите да је управљање порезима важније од ризика улагања претерано изложеног појединачном стању).
Ако схватите да је велика финансијска сигурност везана за вашег послодавца - што значи и ваш тренутни доходак током рада, и велики део вашег богатства кроз власништво над акцијама компаније, тада би одлука о ризику требала угрозити све могућности пореских уштеда. У овој ситуацији радити на агресивном смањењу ризика продајом акција.
Ако поседујете довољно залиха, можете такође да користите стратегију покривене позиве која генерише приходе на станишту при успостављању унапред одређених цена по којој ћете га продати.
Ако имате значајна финансијска средства изван акција вашег предузећа, онда распоређивање ваше продаје акција на најефикаснији начин може бити фактор који је важнији од ризика у одлучивању о томе када да продајете акције.