Припрема ИРС образца 433-А
Образац 433-А, "Изјава о сакупљању информација за зараде и самозапослене особе", је облик који се користи за документовање ваше јединствене финансијске ситуације. ИРС користи овај образац да би утврдио свој разумни потенцијал за наплату пореских дугова. Образац 433-А је образац на шест страница.
Ево раздвајања информација пријављених у сваком одељаку обрасца 433-А.
Образац 433-А Одјељак 1: Личне информације
Пријавите своје пуно име, адресу, број телефона, најбоље време за позивање, брачни статус и број социјалног осигурања. Такође пријавите све ваше зависнике, њихов однос према вама, њихову старост и да ли живе са вама. Такође сте дозволили ИРС-у да знате да ли изнајмљујете или поседујете своју кућу или имате другу врсту стамбеног аранжмана.Образац 433-А Одељак 2: Пословне информације
Пријавите име, адресу, идентификациони број послодавца и друге информације за свако предузеће које поседујете. Ово може бити самостални подузетник, С-корпорација, ЛЛЦ или друга врста пословног субјекта. Ако поседујете бизнис, такође ћете морати да припремите ИРС Форм 433-Б да бисте пријавили финансијске податке о вашем послу.Потребни додатци: доказ о приходу од самозапошљавања за претходна три месеца.
Образац 433-А Одељак 3: Информације о запослењу
Пријавите име вашег послодавца, вашу радну адресу, радни број телефона, колико дуго сте били запослен у овој компанији, и ваше занимање.Потребни додатци: доказ о платама и одбитку за претходна три месеца.
Требали бисте водити рачуна о плаћању, изјавама о зарадама или другим платним информацијама како бисте документовали своје плате, задржали порез на доходак и остале одбитке на платном списку.
Образац 433-А Одељак 4: Остале информације о приходима
Пријавите остале приходе које примате сваког месеца. Ово може укључивати пензије, ануитете, социјално осигурање, дјечију помоћ, алиментацију или приход од закупа.Потребни додатци: доказ о приходу за претходна три месеца.
Требали бисте водити рачуна о социјалном осигурању, изјавама о пензијама или ренте, копијама потраживања за дјецу или провјеру алиментације или извода прихода и трошкова за изнајмљивање.
Образац 433-А Одељак 5: Банкарска, инвестициона, кредитна и осигурања
Пријавите сва ваша ликвидна средства, као што су банковни рачуни, инвестициони рачуни, рачуни кредитних картица и полисе осигурања.Банковни рачуни: наведите име и адресу ваше филијале банке, заједно са бројем вашег банковног рачуна и текућим салдом. Укључите информације о свим рачунима за проверу, штедњу и тржишту новца који поседујете. Укључите рачуне у банкама, кредитним друштвима и штедним и кредитним институцијама.
Потребни додатци: извод из банке за претходна три месеца.
Инвестициони рачуни: пружите информације о залихама, обвезницама, заједничким фондовима и другим инвестиционим средствима која поседујете. Укључите орочене депозите, сертификате о депозиту, ИРА, Кеогх, 401к и ануитете. Средства на тржишту новца требају бити пријављена у секцији банчног рачуна.
Потребни додатци: брокерска изјава која показује ваше имовине, извод из ануитета који показује вриједност предаје, извод банке са садашњом вриједношћу и рано повлачење казне за цертификате о депозиту, 401к план извода који приказује вриједност рачуна и вриједност неизмирених кредита.
Готовина на располагању: пружите информације о новцу који имате, а то није на жиро рачуну. Ово укључује готовину коју поседујете или чувате у сефу.
Рачуни кредитне картице: пружите информације о расположивом кредиту. Пријавите име, адресу, кредитни лимит и текуће стање на свим вашим кредитним картицама, тарифним картицама робне куће и необезбеденим линијама кредита. Не пријављујте аутомобиле и хипотеке, они ће бити пријављени у Одјељку 7.
Потребни додатци: изјаве о кредитној картици за претходна три месеца.
Политике осигурања: пружите информације о готовинској вриједности вашег читавог живота или универзалним политикама животног осигурања. Политике осигурања од животног осигурања не акумулирају новчану вриједност, тако да их овдје не треба пријавити.
Потребни додатци: изјава ваше осигуравајуће компаније која приказује вредност готовине, вредност кредита и / или вредност предаје ваше политике животног осигурања.
Образац 433-А Одељак 6: Остале правне информације
Проверите одговарајуће кутије "Да" и "Не" и пружите додатне информације у вези са правним поступцима у којима сте ви странка. Мораћете да обавестите ИРС о томе да ли постоје неправилности против ваше плате, било какве пресуде против вас и да ли сте икада поднели захтев за стечај. ИРС такође пита о новцу или имовини коју сте пренели на друге људе за мање од њихове стварне вредности и да ли очекујете да ће се ваша ситуација у приходу променити у наредних неколико година.Потребни додатци: ако сте одговорили на било које од ових питања, детаљно објашњавајте на посебном листу папира.
На пример, можда ћете желети да детаљно наведете било коју тужбу или поступак стечаја.
Образац 433-А Одељак 7: Возила, некретнине, лична и пословна имовина
Наведите детаљне информације о аутомобилима, камионима и некретнинама које поседујете.За возила, пружите информације о моделима, моделима и годинама модела заједно са километражом, балансом кредита, зајмодавцем, датумом куповине и количином месечног плаћања. Ако изнајмљујете аутомобил или камион, ставите те информације на линију 19. Возила укључују све врсте аутомобила, камиона, комби возила, РВ возила, приколица, мотоцикала и бродова.
Лична средства, као што су намештај, уметничка дела и накит, пријављени су на линији 21.
Пословна средства, као што су рачунари и алати, наведени су на линији 22.
Пружите информације о вашој кући и другим некретнинама које поседујете. Обезбедите информације о свим кредитним линијама хипотеке и кредита у некретнини.
Потребни додатци: Актуелни извештаји од зајмодаваца који приказују месечну уплату и текуће стање кредита.
За возила, било би добро да одштампате извештај који показује фер тржишну вредност вашег аутомобила или камиона. Обавезно објасните какво је стање у вашем аутомобилу и која је приближна тржишна вредност возила. Користим извештаје о Келлеи Блуе Боок-у, и одштампати приватне партијске вредности за два најближих услова возила.
На пример, ако сматрам да је аутомобил у "добром" стању, ја ћу исписати добре и изврсне извјештаје о ценама. Ово ће пружити ИРС са приближним распоном, као и објашњење зашто је аутомобил у "добром" стању.
За некретнине би било врло добра идеја да се обезбеди процена стварне имовине или извештај од некретницког агента који приказује продају упоредивих домова. Обично је упоредиви извештај о продаји довољан за груби нацрт понуде у компромису, али ИРС понекад захтева пуну процену. Такође је добра идеја за детаље о стању куће. Ако сте недавно покушали да рефинансирате своју хипотеку или добијете кредитну линију за домаћи капитал, имајући у виду било каква одбијена писма од зајмодаваца, биће корисно да додате вашу понуду у компромисну документацију. То ће показати да зајмодавци нису вољни да вам додају додатни кредит у садашњем тренутку.
Оба кредита за становништво и хипотека се односе на вашу понуду у компромису на неколико важних начина. Прије свега, ИРС генерално не жели да продате ваш аутомобил или дом како бисте платили порески дуг. Генерално, ИРС преферира да држите свој дом и аутомобил и проналазите друге начине плаћања пореза, као што је узимање кредитне линије за домаћи капитал.
ИРС ће стога гледати на фер тржишну вриједност ваше куће, упоређивати га са вашим изузетним хипотекарним стањем и утврдити да ли постоји додатни капитал на који можете ући. Такође, ИРС ће попустити вашу кућу, аутомобиле и друга возила на брзу продајну вредност. Брза продајна вредност се обрачунава на образац 433-А и износи 80% тренутне тржишне вредности имовине. Неки порески обвезници ће утврдити да су "наопачке" на својим зајмовима, да салдо кредита премашује брзу продајну вриједност свог аутомобила, камиона или некретнина.
Упркос овим општим правилима, видио сам да ИРС тражи од пореског обвезника да прода други или трећи аутомобил или да прода кућу с значајним капиталом, пре него што би понуда могла бити одобрена. Ово су питања за преговарање између Пореске управе и пореског обвезника.
Само будите свјесни да ИРС тражи сакупљање што више новца с обзиром на јединствену финансијску ситуацију пореског обвезника.
Образац 433-А Одјељак 8: Потраживања и потраживања по основу потраживања
За самозапослене особе наведите информације о свим вашим неизмиреним потраживањима.Образац 433-А Одељак 9: Месечни приходи и расходи
Наведите детаљне информације о укупном месечном приходу и трошковима у Одељку 9, редове 24 до 45. Мјесечни буџет, заједно са Радним листом Образац 433-А и обимном документацијом, су кључни елементи Ваше понуде у компромисној апликацији. У ствари, ваш буџет у Одјељку 9 и потенцијал за сакупљање потенцијала који се израчунавају на радном листу раде руку под руку како би пружили информацију ИРС-у како би утврдили колико новца могу прикупити за накнаде.Ја увек припремам три буџета, од којих свака користи другачије критерије.
Важно је видети шта сваки буџет представља и како се уклапа у вашу укупну понуду понуде у компромису. Припремам све понуде у компромисним буџетима користећи шаблон таблице који одражава категорије информација тражених у одељку 9 образца 433А.
Буџет # 1 - Стварни приходи и расходи. То представља ваш укупан приход и укупне трошкове за месец дана. Ево где ће вам помоћи при праћењу трошкова користећи Куицкен, Куицкбоокс или прегледницу. Уобичајено узимам просек задњих три месеца прихода и трошкова и пријављујем их у одговарајућим категоријама у Одјељку 9. Овим се пореским обвезницима даје добар преглед њихове стварне финансијске ситуације. Кључни податак који тражите је разлика између укупног прихода (линија 34) и укупних трошкова живота (линија 45). Ако имате позитиван број, онда порески обвезник има расположиви приход за месец.
Ја бих искористио тај износ расположивог прихода да бих сазнао да ли се порески обвезник може квалификовати за мјесечни ратни уговор.
Буџет бр. 2 - Приходи и расходи користећи одређене границе ИРС. ИРС генерално неће дозволити било који трошак који није директно повезан са здрављем, благостањем и одржавањем појединца и његове или њене породице.
На пример, трошкови за кабловску телевизију, приватну школу и плаћање кредитним картицама неће се разматрати у дозвољеном буџету пореског обвезника. Ставке које су уствари укључени у месечни буџет наводе се у фуснотама и упутствима за линије 35 до 44. Овај буџет представља полазну тачку за откривање колико "додатних трошкова" у поређењу са Буџетом бр. 3 о којима треба преговарати.
Дозвољени трошкови укључују:
- Храна, одећа, потрошни материјал и производи за личну његу (пријављени на линији 35),
- Изнајмљивање, хипотека, порез на имовину, осигурање закупа, осигурање кућног власника, трошкови домаћинстава, електрична и плинска комунална предузећа, телефонске службе, вода, мазут и сакупљање смећа (пријављено на линији 36)
- Плаћање аутомобила, плаћање закупа, ауто осигурање, регистрација и накнаде за лиценцирање, одржавање, поправке, бензин, паркинг, путарине или аутобуске цијене (пријављено на линији 37),
- Премије здравственог осигурања, доприноси за љекаре и лијеке, хоспитализацију и друге трошкове медицинског и здравственог осигурања (пријављени на линији 38),
- Порези за задржавање пореза на доходак физичких лица, порези на социјално осигурање и Медицаре пореза на зараде, процењена пореска оплата, задржавање пореза на доходак државе, задржавање пореза на локалну таксу (извештавано на линији 39)
- Подршка за дјецу, алиментацију и друга плаћања суда (пријављена на линији 40),
- Премије животног осигурања (пријављене на линији 42),
- Други осигурани дуг, као што су кредити обезбеђени 401к или потврда о депозиту (пријављена на линији 43), и
- Остали трошкови неопходни за здравље, добробит и издржљивост пореског обвезника. Детаље било каквих необичних али неопходних трошкова. Добар пример би били годишње накнаде за обнову професионалне дозволе. Осим ако трошак није директно везан за посао, каријеру или издржавање особе, мало је вероватно да ће ИРС дозволити трошак. (Пријављено на линији 44.)
Буџет бр. 3 - Приходи и трошкови коришћењем финансијских стандарда сакупљања ИРС
ИРС је развио сет националних и локалних трошкова стандарда за храну и одећу (линија 35), становање и комуналне услуге (линија 36), и превоз (линија 37). Колективно, ове смјернице за трошкове се зову Финансијски стандарди наплате.
Дозвољени месечни трошкови за храну, становање и превоз су ограничени на ниже од:
- Ваш стварни трошак, или
- одговарајући Финансијски стандард за наплату
Сходно томе, морате знати своје стварне трошкове (прикупљене у Буџету број 1).
Трошкови хране и одеће ограничени су националним стандардима за дозвољене трошкове живота. (Становници Аљаске и Хаваја имају веће дозвољене трошкове хране и одеће.) Национални стандард је подељен према броју људи у породици и мјесечном бруто приходу.
Трошкови становања ограничени су локалним стандардима за трошкове стамбеног збрињавања. Стандард је подељен према броју људи у породици и округу у којем породица борави.
Трошкови транспорта су ограничени регионалним стандардима за трошкове превоза. Стандард је подељен по броју аутомобила у породици и региону у којем се налази породица.
У буџету # 3, замијените бројке на линијама 35, 36 и 37 са нижим од одговарајућег Финансијског стандарда за наплату или ваших стварних трошкова из буџета бр. 1.
Такође, у буџету број 3, претпоставимо да ће ИРС забранити било који трошак који се тражи на линији 44 за друге трошкове. Буџет бр. 3 даје слику ваше финансијске ситуације из перспективе ИРС-а.
Врло често ће изгледати као да имате додатни новац под буџетом ИРС-а него што радите под вашим стварним буџетом. Буџет бр. 3 генерално постаје основа за израчунавање вашег разумног потенцијала за прикупљање на радном листу на образац 433А.
Анализирајући своје трошкове користећи сакупљање финансијских стандарда вероватно ће произвести веома снажне емоционалне реакције.
Сажетак потребних прилога на образац 433А
На образац 433А морате приложити следећу документацију:
- Копија последњег пореског пријаве (образац 1040, 1040А или 1040ЕЗ са свим распоредима),
- Доказ о свим текућим трошковима за посљедња три мјесеца,
- Доказ о свим трошковима превоза за последња три месеца,
- Доказ о свим трошковима здравствене заштите за последња три месеца, и
- Доказ о било којим судским налогима за последња три месеца.