Интервју са Давидом Бауманом, ЕА, ЈК Харрисом
Основе пореског дуга: Понудити у компромисним и дјелимичним уговорима о плаћању плата
Добар дан, Дејвиде, и хвала вам што сте однели време да разговарате са мном данас. Како помажете пореским обвезницима да реше своје проблеме са порезним дуговима ИРС?
Порески професионалци у ЈК Харрису помажу појединцима и предузећима да процијене све своје могућности за рјешавање пореских дугова. Ми ћемо припремити финансијски извештај за клијенте на основу њихове јединствене финансијске ситуације како бисмо утврдили који су стратегији пореског дуга најбољи за сваког клијента.
Које су опције за рјешавање пореских дугова?
Порезни обвезници имају пет алтернатива за решавање активности ИРС Збирка: постављање уговора о ратама , успостављање уговора о плаћању делимичног плаћања , подношење понуде у компромису, подношење пријава за стечај или проглашење које ИРС тренутно не може платити .
Како знате да ли је одређена стратегија дуга погодна за клијента? Све зависи од јединствене финансијске ситуације клијента. Испитамо способност клијента да плати. Уколико клијент не може приуштити да у потпуности исплати своје пореске дугове, понуда у компромисном програму може бити добра опција.
Нарочито испитујемо мјесечни расположиви доходак клијента.
Уколико постоји довољно расположивог прихода, генерално препоручујемо да клијент подеси уговор о рату или уговор о исплати делимичног плаћања. Ако клијент зарађује довољно прихода да покрије трошкове и који се мање или више крши, онда можемо препоручити понуду у компромису. Међутим, ако клијент троши пуно новца на трошкове, које ће ИРС забранити, можемо препоручити да клијент сматра алтернативом банкротом.
Који су највећи фактори у одређивању да ли ће понуда у компромису бити успешна?
Порески обвезник мора бити у складу и мора имати могућност да плати и позајмљује. ИРС неће одобрити понуду у компромису ако порески обвезник није у складу са пореским законима. На примјер, порески обвезник мора бити актуелан на процијењеним плаћањима пореза или у савезном порезу на порез на доходак, мора на вријеме извршити уплату пореза на плату и мора поднети све пореске пријаве. Способност плаћања и позајмљивања се мери меродавним потенцијалом наплате .
Коју стратегију пореског дуговања волите?
Генерално, више волимо да клијент подеси уговор о рату или понуду у компромису. Споразуми о ратама и понуде у компромису су уговори између пореског обвезника и ИРС. Све док се испуне услови уговора, ИРС неће пореметити пореског обвезника.
Шта је са уговорима о уплати парцијалних плаћања, где порески обвезник врши месечне исплате, али завршава плаћање мање од пуног дуга?
Уговори о делимичној плаћи могу бити лакши од понуде у компромису. Међутим, за разлику од понуде или уговора о исплати на пуно плаћање, ИРС може поново процијенити услове уговора о уплати парцијалне накнаде сваке двије године.
На пример, ако пореска управа сматра да порески обвезник може приуштити веће исплате, онда би се можда преговарало о споразуму о уплати парцијалних плаћања. Порески обвезник може затражити поновну процјену у било ком тренутку ако се његове околности мијењају до те границе да уговорено плаћање више не може бити извршено.
Како порески обвезник захтева споразум о исплати делимичног плаћања? Порески обвезници треба да поднесу писмени захтев за уговор о уплати делимичног плаћања Службнику прихода ИРС-а који је додељен њиховом случају или јединици Аутоматског колективног система који рукује својим рачуном. Ако порески обвезник жели да успостави уговор о исплати делимичног плаћања пре било које од две интеракције ИРС наведеног горе, писмени захтев се може доставити сервисном центру где порески обвезник подноси пореску пријаву. Такође је потребно доставити Изјаву о сакупљању информација (ИРС Форм 433А) , баш као и понуда у компромису.
Дакле, да ли то значи да пореским обвезницима је потребна сва исту документацију као понуда у компромису, као што су три месеца банковних изјава и тако даље?
Да, порески обвезник ће морати да поднесе документацију за подршку информација на Извештају о сакупљању.
Нема документације, ефективне пореске администрације и плаћања понуде у компромису
Шта је са пореским обвезницима који имају мало или никакве документације? Може ли и даље тражити понуду у компромису?
ИРС очекује да документација прати збирну информативну изјаву (образац 433А). Међутим, неки клијенти не чувају своје банкарске изјаве и платне картице. Ја им кажем да ћу "учинити најбоље што могу за вас, на основу документације коју пружате." Обично ИРС жели резервну документацију или ће у супротном одбити трошкове за које се тражи. Међутим, у неким случајевима, ИРС ће прихватити писмене пројекције о приходу клијента када има мало документације за наставак. На пример, порески обвезник који започиње нову делатност можда ће морати да процени његове будуће приходе и трошкове. Такве пројекције прихода морају бити разумне.
Говорећи о новим предузећима, проблем који видим изнова и изнова је да мала предузећа заостају на платама пореза. Да ли се порез на платни списак и накнаде за повраћај повјерилаца могу рјешавати кроз понуду у компромису?
Да, власник предузећа може покушати да реши порез на плате и казне путем понуде у компромису. Ако ниједно предузеће и власници предузећа немају могућност да у потпуности уплате порез, ИРС може прихватити понуду у компромису.
Порески обвезник може затражити понуду у компромису на основу сумње у колективност, сумњу у одговорност и ефективну пореску администрацију. Веома мало понуда засновано на ефикасној пореској администрацији је икада одобрено. Да ли сте икада видели да Пореска управа одобрава ефикасну понуду пореске администрације у компромису?
Да, видио сам да ИРС одобрава понуду у компромису заснованом на ефикасној пореској администрацији. Међутим, ретки су. У основи, порески обвезник мора показати да он или она трпе изузетне тешкоће, тако да прикупљање пореза буде неправедно и неправично. Могу размишљати о случају када порески обвезник пати од значајних здравствених проблема, и било је неизвесно да ли ће чак и довољно дуго живети како би платио своје пореске дугове.
Приликом подношења понуде засноване на ефикасној пореској администрацији, порески обвезник треба да обезбеди обиман опис посебних и ванредних околности заједно са остатком понуде у компромисној документацији. Тренутно, ванредне околности значе неку врсту живота и смртне ситуације, као што је озбиљно здравствено стање.
Која би била предност подношења понуде у компромису када порески обвезник сматра да ће он или она ускоро умрети?
Ако порески обвезник има имовину, његово или њено имање ће морати да плати пореске дугове након што порески обвезник умре. Ако нема средстава, ИРС неће моћи да прикупи, а порески дугови ће на крају истећи. Дакле, ако порески обвезник има било коју имовину, може бити повољно направити понуду у компромису сада да исплати ИРС.
Приликом подношења понуде у компромису порески обвезник мора навести како планира да плати износ понуде. Порески обвезници могу да бирају између пуне готовинске новчане накнаде или месечних плаћања преко 24 месеца. Који платни план генерално препоручујете?
Уопштено, препоручујемо да порески обвезници у року од 90 дана од дана обавештења направе плаћање готовине да је ИРС прихватио своју понуду у компромису. Понуда готовог новца добија пажњу ИРС-а, па ИРС понекад обрађује ове понуде брже. Такође, ИРС сматра да постоји мања шанса да порески обвезник не може извршити уплату аранжмана.
Такође, износ понуде је заснован на разумном потенцијалу наплате , што укључује обрачун мјесечног расположивог прихода у наредних 48 или 60 мјесеци. Са готовинском понудом, ИРС помножи расположиви приход већи од 48 месеци. Са 24-месечном понудом за плаћање, ИРС умножава расположиви приход преко 60 месеци. Дакле, порески обвезници обично ће бити боље са новчаним понудама ако могу платити у краћем временском периоду. У супротном, порески обвезник је бољи са вишом 24-месечном понудом јер ће и даље бити уговор који се може рачунати, све док су услови почели.
Може ли порески обвезник промијенити своје мишљење о аранжманима за плаћање?
Да, порески обвезник може промјенити планове плаћања у било које вријеме прије прихватања или одбијања од стране ИРС. Међутим, обично, то се не мења док се ИРС не врати контра-понуда. Прелазак планова плаћања промениће фактор месечне зараде (мултипликатор од 48 или 60). Порески обвезници треба блиско сарађивати са својим пореским професионалцем како би били сигурни да бирају који год план за плаћање одговара за њих.
Урадите сами или ангажујете пореског професионалца
Говорећи о раду са пореским професионалцем, понуда компромиса је дуг и сложен процес. Да ли порески обвезник покуша да поднесе понуду у компромису сами, или би требало да ангажује пореског професионалца?
Опћенито, порески обвезници треба да затраже савјет искусног пореског професионалца када покушавају да реше проблеме са пореским дугом. Понуда у компромису може или не мора бити најбоље решење проблема. Ако порески обвезник дугује мање од 10.000 долара у порезима, они вероватно могу сами да реше проблем, позивајући ИРС и затражити план плаћања. Ако дугују између 10.000 и 25.000 долара, требало би да се консултују са пореским професионалцем о могућностима које су им доступне. Ако дугују више од 25.000 долара, порески обвезници треба дефинитивно да раде са искусним пореским професионалцем.
Шта би порески обвезник требао тражити код пореског професионалца како би им помогао да измири своје пореске дугове?
Порески обвезници треба да траже пореског професионалца са значајним искуством у питањима сакупљања ИРС-а, нарочито искуства у раду са службеницима прихода, одјелу за аутоматизоване колекције и жалби. Требали би сазнати колико година порески професионалац ради на стварима везаним за збирке. Поред тога, порески обвезници треба да траже стручњака са знатним пореским знањем, посебно у вези са законима за наплату пореских дугова. Професионалац треба примити на праксу пред ИРС, као што је уписани агент, сертификовани јавни рачуновођа или порески адвокат.
Често, клијент ће прво потражити помоћ свог адвоката. Нису сви адвокати специјализовани за колекције ИРС. Међутим, адвокат вам може помоћи да процените потенцијалне пореске професионалце и донесете препоруку о томе који порески професионалац изгледа најбоље квалификовати да помогне.
Понуда у компромисном процесу, професионалне накнаде, десетогодишњи статут
Када порески обвезник одабере порезног стручњака који ће помоћи у рјешавању њихових пореских дугова, који је процес?
Све зависи од јединствене финансијске ситуације пореског обвезника. Почињемо са припремом финансијске изјаве која одражава приходе и имовину клијента.
Колико дуго траје да се заврши понуда у компромису, од почетка до краја?
Све зависи од тога колико брзо ИРС обрађује понуду. Кажем клијентима да траје било где од 6 месеци до 2 године. Најбрже што сам видео процес ИРС-а понуда је 4 месеца. Најдужи је био 2 и по године.
Ангажовање пореског професионалца за припрему понуде у компромису може бити скупо. Шта клијенти очекују да плати?
Цена понуде у компромису и друге услуге за заступање ИРС-а варираће. Што је сложенији случај, то је већа накнада за стручну помоћ. Понуда у компромису, само по себи, коштаће око 2.500 долара, више или мање, у зависности од тога колико је сложен случај. Међутим, клијентима је неопходно више него само понуда у компромису. Могуће је такође да припреме порез. Дакле, укупни трошкови увек зависе од сложености случаја и колико помажу клијенту.
Све у свему, чини се да је понуда компромисног програма добра опција за пореске обвезнике који имају ограничену способност да у потпуности исплату својих пореских дугова. Има ли недостатака за подношење понуде у компромису?
Понуда у компромису је један алат за обраду пореских дугова. Порески обвезници треба да се консултују са пореским професионалцем како би сазнали да ли је за њих иста друга стратегија пореског дуга, као што је уговор о рату или стечај. Највећи недостатак понуде у компромису је подношење понуде, одлагање десетогодишњег статута о прикупљању пореских дугова . ИРС има десет година за наплату пореских дугова, али је десетогодишњи период суспендован док ИРС обрађује понуду у компромису. То значи да ИРС може имати више времена за прикупљање пореских дугова ако се одбије понуда у компромису.
Више о Давид А. Бауман и ЈК Харрис
Давид А. Бауман има више од 20 година искуства у припреми пореза, 15 година као самостални службеник за порез и пет година као порески менаџер за 1. Националну банку. Господин Бауман је добио свој акредитив за уписани агент у јулу 1987. године и представљао је пореске обвезнике пред Федералним и државним агенцијама у последњих седам година у области представљања колекције. Додијељен Специјалној групи за помоћ у ЈК Харрис-у, господин Бауман представља клијенте који су укључени у високо доларско и сложеније индивидуалне и пословне проблеме.
ЈК Харрис & Цомпани, ЛЛЦ , са сједиштем у Нортх Цхарлестон, СЦ, је највећа твртка за заступање пореза и служила је преко 175.000 купаца од оснивања 1997. године од стране Јохн К. Харриса. ЈК Харрис консултанти су доступни да се састану са потрошачима на више од 450 локација широм земље само по договору. Компанија такође пружа услуге за потрошачки и комерцијални дуг, дугове за студентски зајам, инвестиционе преваре, финансијско планирање, припрему пореске пријаве и представљање ревизије.