Преко доприноса није тешка грешка за исправљање
Преко границе
Већина људи може да допринесе до 5.500 долара годишње на Ротх ИРА рачун од 2017. године.
Ако имате 50 година или више година, можете допринети додатном доприносу од 100 долара за укупно $ 6,500.
Дакле, рецимо Сарах има 45 година и види да се за њу примењује годишњи лимит од 5,500 долара, јер она још није 50 година. Одлучује да допуни 550 долара месечно десет месеци од марта до децембра, тако да је до краја године она допринела јој доприносима Ротх ИРА. Звучи као одличан план, зар не?
Не нужно. Док она ради на њеној пореској пријави следећег пролећа, Сарах примећује да су доприноси Ротх ИРА ограничени и на основу прихода - нешто о чему није знала у тренутку када је давала доприносе. Од 2017. године максимална граница Ротх ИРА јединствене особе почиње да опада када њен модификовани прилагођени бруто приход достигне 118.000 долара. Када се прилагођени прилагођени бруто приход достигне 133.000 долара, максимални износ који једина особа може да допринесе њени Ротх ИРА смањује се на нулу.
Сарах је допринела њеној Ротх ИРА заснованој на њеној плаћи од 100.000 долара, али након бонуса и прихода од инвестиција испоставља се да је њен модификовани прилагођени бруто приход 125.000 долара. Ово пада између полазне тачке и крајње тачке опсега дохотка где се доприноси Ротх ИРА-у испуштају и на крају елиминишу у потпуности.
Сарајев допринос од 5,500 долара је заправо био више од онога што јој је допуштено да доприноси на основу свог прихода. Па шта може да уради за додатни новац који је ставила у Ротх ИРА?
Повучите вишак доприноса
Повлачење је уклањање имовине са рачуна за пензију, тако да повучени износ не рачунају на доприносе особе за ту одређену пореску годину. Према ИРС:
"За потребе утврђивања вишка доприноса, било који допринос који је повучен на дан или пре истека рока (укључујући проширења) за подношење пореске пријаве за годину, третира се као износ који није допринео. Овај третман се примјењује само ако су примања на доприносе такође се повлаче. Зараде се сматрају зарађеним и примљеним у години када је извршен вишак доприноса. "
Дакле, допринос Ротх ИРА-у може бити повучен на дан или пре датума подношења пореске пријаве, укључујући све проширења. То значи да можете поднијети доприносе из Ротх ИРА-а на или прије 15. априла крајњег рока за подношење вашег повратка за претходну пореску годину. Ако сте затражили продужење времена за подношење вашег повратка, можете подићи допринос од Ротх ИРА до продуженог рока од 15. октобра.
Повлачења се не третирају као дистрибуције . Они су као функција "поништи" на вашем рачунару. То је као да допринос никада није направљен.
Ако је износ новца зарадио било какву камату или дивиденду док је седио у Ротх ИРА-у, морате повући тај приход заједно са основном главом. На пример, ако повлачите 1000 долара и да је хиљаду долара зарадио 10 америчких долара, укупан износ вашег повлачења би био 1.010 долара - ваш оригинални допринос плус зарада на тај износ.
Ваш администратор плана ИРА зна како да реши ову ситуацију јер се то дешава довољно често. Покушајте прво да сазнате да ли вам план може помоћи да решите проблем преко телефона. Администратор може затражити од вас да писмени захтев поднесете.
Када сте већ поднели порез
Постоји посебно правило које вам омогућава да повлачите доприносе до 15. октобра, чак и ако нисте поднели захтев за продужење.
На примјер, поднели сте лични порески пријем на или прије априлског рока, а нисте тражили продужење. Након подношења, схватате да сте допринијели превише новца вашој Ротх ИРА-у. Можете да повучете неке или све своје Ротх ИРА доприносе до шест месеци од првобитног рока за повратак, што би било 15. октобра за већину људи.
Затим, након повлачења средстава из ваше Ротх ИРА, морате поднети измењени савезни порез. Можда ће вам такође требати измијенити државну пореску пријаву.
Померите Ротх Допринос за следећу пореску годину
Шта ако желите да уложите средства у Ротх ИРА? ИРС вам омогућава да примените било који допринос који је преко границе према следећој години. Рецимо да Роберт треба да повуче $ 1,000 својих доприноса Ротх ИРА јер је преко границе заснован на његовом приходу. Он може истовремено повући 1000 долара из својих доприноса за пореску годину 2017 и допринијети истом 1000 долара за порезну годину 2018. Повлачење и поновни допринос се комбинирају у једној акцији у којој једноставно упућујете администратору плана ИРА да примјењује одређени износ доприноса следећу пореску годину. ИРС каже:
"Ако је допринос вашој Ротх ИРА-у за годину дана био већи од границе, можете примијенити вишак доприноса за годину дана за каснију годину, ако су доприноси за ту каснију годину мањи од дозвољеног за ту годину."
Померите новац традиционалном ИРА
Ово се назива поновним карактеризирањем доприноса ИРА. Промјењујеш карактер доприноса из Ротх-а допринос традиционалном доприносу ИРА- а. Можете поново карактеризирати ИРА доприносе до датума давања пореске пријаве, укључујући и проширења. То значи да док год добијете продужетак, можете обавити поновно карактеризацију до 15. октобра. Према ИРС:
"Можда ћете моћи да поступите са доприносом једне врсте ИРА као да је направљен за другу врсту ИРА-а. То се зове ре-карактеризација доприноса.
"Да бисте поново карактеризирали допринос, генерално морате да имате допринос који сте пренели из првог ИРА (оног на који сте га направили) другом ИРА у трансферу повјериоца-повјереника. Ако се пренос изврши до датума доспјећа (укључујући и проширења) за вашу пореску пријаву за пореску годину током којег је извршен допринос, можете изабрати да третирате допринос као првобитно направљен другом ИРА умјесто првом ИРА-у. Ако преокатегоришете свој допринос, морате урадити сва три од слиједећа.
- "У преносу укључите било који нето приход који се може доделити за допринос. Ако је дошло до губитка, нето приход који морате пренијети може бити негативан износ.
- Пријавите рехарактеризацију на вашу пореску пријаву за годину у којој је извршен допринос.
- Третирајте допринос као да је учињен другом ИРА-у на дан када је то учињено првом ИРА-у. "
ИРС наводи посебна правила која покривају специфичне ситуације у одељку рехарактеризације публикације 590-А.
Не ради ништа од горе
За ову ситуацију постоји посебна такса, акциза од 6 одсто. Акциза се примењује на износ вашег доприноса који премашује вашу дозволу за годину. Израчунато је и пријављено на Обрасцу 5329 .
Можда мислите да 6% не звучи лоше. Ако средства могу расти брже од тога с временом, можда бисте требали оставити новац паркиран у Ротх ИРА-у. У праву си да 6% "фин" можда није толико лоше ако је само једнократни порез. Али то није једнократни порез.
Шестодневна акцизна марка почиње сваке године "све док се вишак доприноса остаје у ИРА-у", наводи се у саопштењу јавног сервиса који је ИРС дистрибуирао новинарима.
Ево примера како би ово функционисало. Рецимо да је Алициа својој Ротх ИРА-у допринела 5,500 долара, али је њен максимални лимит био 2.200 долара. Алициа је својој Ротх ИРА-у допринела 3.300 долара више него што јој је допуштено да доприноси. Она није исправила вишак доприноса до 15. октобра. Сада Алициа дугује 6% акцизу због њеног вишка доприноса, или 198 долара.
Она открива грешку следећег пролећа када ради на њеним порезима. Она има право да у својој Ротх ИРА-у додели 2.200 долара за ову нову годину и одлучила да не уложи додатне доприносе Ротха. У овој ситуацији, 2.200 долара од својих вишкова доприноса од 3.300 долара се преноси и апсорбује у нову годину. Њена нова прекомерна количина пада на 1100 долара са одговарајућим акцизама од 66 долара.
Сада претпоставимо да се исти исти сценарио поново понавља следеће године. Преосталих доприноса Алиције од 1100 долара доприноси разлика између тога колико нових новца доприноси њеној Ротх ИРА и њеној стварној граници доприноса Ротх ИРА за ту годину.
У овом сценарију, Алициа би платила 264 долара у акцизу током две године. Прекомерни допринос је коригован тиме што није допринела новој уштеди њеној Ротх ИРА-у. До треће године вишак доприноса је фиксиран и не би било додатних трошкова акцизе на ИРС.