Одговорни планови и додатак за стамбено збрињавање помажу да се порези под контролом
Када су у питању порези, министри постављају исто питање које само о сваком другом чини: "Шта могу одбити да спасем нешто новца?" Али доктор Јохн Станцил, овлашћени јавни рачуновођа који је специјализиран за припрему пореских пријава за свештенике и министре, каже да то није право питање које треба поставити.
Умјесто тога, свештеници треба да поставе питање како да постигну своје најбоље могуће пореске ситуације уопште, а не само да се фокусирају на одбитке.
Постоји неколико покретних, међусобно повезаних компоненти када је у питању припрема пореза када сте у овој професији. Да ли је ваш компензацијски пакет постављен да бисте смањили своју пореску обавезу?
Ваш доплатак за путовање
"Неке цркве једноставно користе путни додатак, кажу 500 долара месечно", рекао нам је Станцил. "Ако министар не мора да одговара цркви за тај новац, тај додатак од 500 долара је укључен у опорезиви приход министра. Морали би да одбијемо путне трошкове као разне одбитке на распореду А како би то балансирали".
Разне одбитке на Прилогу А су ограничене на део који премашује 2% вашег прилагођеног бруто прихода, тако да можда није у најбољем интересу за то. Можда вам је боље да у целости затражите стандардну одбитку за свој статус подношења, што је више за многе пореске обвезнике.
Осим тога, ова ставка одбитка може само смањити износ вашег прихода који је предмет пореза на доходак.
Министар би ипак морао да плати порез на самозапошљавање на износ за надокнаду.
Постоји бољи начин
"Претворите стан у суму у одговоран план надокнаде", предложио је Џон. "Промените је из додатка за путовање до професионалног додатка за трошкове. Сада министар може потрошити на нешто друго него путовање."
Са одговорним планом надокнађивања, министар би морао да достави потврде и друге документације скупштини да би одговорили на његове трошкове из џепа. У суштини, ако предате своје примања и правичном књиговодству скупштини, надокнада се ослобађа од пореза. Она се не додаје вашој заради или плати, а не подлеже порезу на доходак или порезу за самозапошљавање.
Предност у томе је да се министру надокнађује у потпуности за трошкове изван џепа. Скупштина може и даље поставити ограничење засновано на свом буџету, али 500 долара месечно ће ићи много даље ако порези нису у стању. Одговорни план чини и нешто друго. Он приморава министра и скупштину - да на одговарајући начин узимају у обзир трошкове министарства са примања. "Делимично гледамо како се министру надокнађује и како се он или она надокнађује", рекао је Станцил.
Међутим, ти исти трошкови такође не могу бити одбијени у Прилогу А ако одлучите да их ставите. То би било двоструко.
Ваш стамбени допуст
"Још један аспект компензације је стамбени додатак који је подложан самопослужном порезу, а не порез на доходак, можемо га подесити на 100 посто плата", објашњава Станцил.
"Ако поставимо надокнаду за стамбену имовину, додатни износ се третира као опорезиви доходак, али то би ипак било случајно. Дакле, циљ је поставити висину стамбеног износа, а не више од вриједности фер вриједности изложбе. додатек за стамбено збрињавање уопће не утиче на цркву - то је само додатак за становање или плату. За цркву нема пореске разлике, али за клијента постоји пореска разлика. "
Постоје правила и ограничења за стамбени додатак. "Лимит је 100 посто плата.Мора бити разумна, не може бити више од износа који је стварно потрошен за становање, а не може бити више од поштеног тржишта изнајмљивања. Хипотекарна плаћања, порез на имовину, осигурање, одржавање, рутинско чишћење и Комунални трошкови могу бити укључени у стамбени додатак - готово све што је повезано с кућом. "
Кључна предност стамбеног додатка је да је ослобођен од пореза на доходак федералне и државне власти. "Што више новца који министар може да пребаци на његов додатак за стамбено збрињавање, више новца ће побјећи од федералног и државног пореза на доходак, али је и даље предмет пореза за самозапошљавање ", рекао је Станцил.
Говорећи о порезу на самозапошљавање
Министри заузимају прилично јединствену позицију у пореском коду када се ради о порезу за самозапошљавање, што представља порез на социјално осигурање и медикамент. Обично, запосленик би платио половину ових пореза и његов послодавац би одговарао том износу. Међутим, ако је министар уредјен, лиценциран или пуштен у рад, сматра се самозапосленим у циљу социјалне сигурности, иако се сматра запосленом за потребе пореза на доходак.
Овај двојни статус делом као запослени и делом као самозапослена особа има значајне пореске посљедице. Као запослени, министри добијају В-2 који пријављују своју зараду. Они морају пријавити овај приход на линији 7 образца 1040, баш као и друге плате. Било какви трошкови министарског надметања за које тврде да би онда били разни одбијени износи на Прилогу А.
Али њихови приходи од В-2 такође подлежу порезу за самозапошљавање, под претпоставком да скупштина није допринела или задржала порез на социјално осигурање или Медицаре од тих зарада. То јест, министри плаћају оба пола социјалног осигурања и Медицаре, комбинованог 15,3 одсто у поређењу са порезом на доходак од 2018. године.
Сваки додатни приход иде на Прилогу Ц, која израчунава приходе од самозапошљавања. Ово би могло да буде приход од стране бочног министарства као што је извођење венчања. Допунски доходак подлеже и порезу на доходак федералних и државних пореза и порезу за самозапошљавање.
Опт-Оут опција
Међутим, министри могу одбити од пореза на самозапошљавање. "Морају да одустану до друге године у којој имају 400 или више министарских зарада", рекао нам је Станцил. "Немате никакву министарску зараду док се не успоставите или лиценцирате. То је када сте предвиђени или лиценцирани да се отвара двогодишњи прозор."
Овде је упозорење: Министри могу да се одрекну социјалног осигурања и Медицаре због приговора на добијање јавног осигурања у односу на министарске зараде. Једноставно жели да избегне плаћање пореза за самозапошљавање није довољан разлог.
Министри понекад одбацују своје каријере због тог двогодишњег прозора за то, а многи касније жале због одлуке. Ваша министарска зарада неће рачунати на будућа социјална заштита и Медицаре бенефиције ако се одбијете. Министри могу на крају добити мање од пензија или инвалидитета од Социјалног осигурања, а можда чак ни не би добили довољно кредита за социјалну сигурност током каријере како би уопште имали право на ове бенефите.
Планирање за пензионисање
Али није све изгубљено. "Сецулар емплоимент заслужује кредите за социјалну сигурност", рекао је Станцил. "Ово је начин помоћи у обезбеђивању пензионисања." Добијање споредног посла - као што је предавање на колеџу или рад у канцеларији на пола радног времена - ствара приходе од зарада које подлежу порезима за социјално осигурање и порез на доходак грађана, чак и ако сте се одвојили од ових пореза за вашу министарску зараду. Ово помаже министру да прикупи годишње кредите за социјално осигурање за будуће пензионисање и за инвалидске погодности.
Доношење новца у ИРА или план за пензионисање је такође основна тактика финансијског планирања, посебно за министре који су се искључили из социјалног осигурања. Већина цркава није имала довољно средстава за пензионисање, али министри такође могу уштедјети пензионерске доларе путем традиционалних ИРА- а или пореза без пореза, али без пореза Ротх ИРА . Ако имају додатни приход у Прилогу Ц, они могу бити квалификовани за СЕП-ИРА.
Министри такође треба размишљати о куповини куће као дио њихових пензионих циљева. Ако министар живи у просперитету које им пружа њихова црква, "охрабрујем их да дају неке планове за становање када се пензионишу, у супротном неће имати дом након те тачке." "Направите планове за ту евентуалност", саветовао је Станцил.
Контролна листа за планирање пореза за свештенство
- Вашу надокнаду за становање унапред треба поставити скупштина и износ се може само повећати проспективно.
- Преговарајте о томе како да додијелите било који покриће између плате и вашег стамбеног додатка.
- Сачувајте своје примања и другу документацију која подржава трошкове министарства.
- Поставите план одговорног надокнаде ако тренутно имате план који није одговоран.
- Одлучити да ли да се одбије од социјалне сигурности на министарске зараде у року од двије године од успостављања или лиценцирања.
- Сачувај за пензију.
- Купи кућу, поготово ако живите у парсонији коју пружа скупштина.
- Задржите копију Обрасца 4361 ако се одрекнете пореза за самозапошљавање. Желите ли копију која је означена као одобрена од стране ИРС. Држите је у вашој сталној евиденцији и направите једну копију вашег рачуновође.
Извор: Др Јохн Станцил је сертификовани јавни рачуновођа у приватној пракси у Лакеланду, Флорида. Специјализован је за припрему пореских пријава за министре и свештенике. Покренуо је ЦхурцхТакСолутионс.цом како би помогао црквама и непрофитним организацијама да разумеју своје пореске обавезе.