Пореска питања и одговори за ново разведене или одвојене
Да ли си ожењен или слободан?
Ово питање није тако црно-бело као што се чини на површини, а важно је јер може утицати на ваш статус пријаве.
Према правилима ИРС-а, технички сте још увек ожењени ако ваш развод није коначан још 31. децембра, чак иако је један од вас поднео развод у току године. Исто тако, ако је суд издао вашу одлуку о разводу 31. децембра, сматраћеш се неожењеном за целу годину и ви морате поднети порезе као једно лице. Није битно да ли сте ви и ваш супружник живјели одвојено - још увек сте у браку према пореском законику осим ако судски налог не наводи да сте разведени или правно одвојени. Ако сте одвојени судским налогом 31. децембра, не само да живите раздвојени по сопственим условима, ви више нисте ожењени и морате поднети јединствени повратак.
Да ли треба да поднесете заједнички ступањ у брак ако сте још увек ожењени?
Имате могућност да поднесете заједнички вјенчани повратак са супругом ако сте још увијек ожењени у очима ИРС-а 31. децембра. Ово може бити корисно јер - између осталог - чини вас квалификованим за највиши стандардни одбитак када комбинујете своје приходе на истом повратку.
Међутим, постоји и недостатак да се поднесете заједно, нарочито ако је ваш брак на ивици завршетка.
Ви постају солидарно и солидарно одговорни за све порезе који долазе када поднесете заједнички повратак, чак и на доходак, ваш супружник лично зарађује. На пример, ако сте зарадили 20.000 долара 2016. године и зарадио 80.000 долара, ИРС може да прикупи порезе на основу тих 80.000 долара од вас ако их не плати.
Ако је мањи од искреног о свом приходу или ако он лажно затражи кредит или одбитак, ви сте на траци за ове пропусте. Можете ускратити одговорност у складу са одређеним правилима, али то може бити проблем који вам није потребан када покушавате да ставите свој брак иза себе.
Можеш ли да поднесеш шефу домаћинства?
Ево га мало компликовано. Нисте нужно ограничени на подношење заједничког венчаног или одвојеног венчаног повратка уколико сте још увек у браку, нити морате апсолутно поднети јединствени повратак ако сте технички разведени зато што постоји још један статус подношења: глава домаћинства , која може бити врло благотворан. Подношење података као шеф домаћинства омогућава вам да захтевате већи стандардни одбитак и можете остварити више прихода пре него што се упишете у виши порезни разред. Такође може утицати на вашу подобност за одређене пореске кредите. Али постоје нека строга правила.
Можете се квалификовати као шеф домаћинства чак и ако ваш развод није коначан до 31. децембра ако ИРС каже да се "сматра неоженим". Према правилима ИРС то значи:
- Ви и ваш супружник престали да живите заједно најкасније до 31. маја пореске године.
- Платили сте најмање 51 посто трошкова одржавања вашег дома за годину.
Морате такође испунити неколико других захтева:
- Имате зависног - типично ваше дијете, али и други рођаци могу се квалификовати - који су живјели с вама више од пола године.
- Имате право да потражите зависника од пореске пријаве, чак и ако то заправо немате. На пример, ви бисте имали право да тражите своје дијете, осим ако сте дали свом супружнику право да то учине као дио услова за развод. Родитељ који има право да захтева дијете као овлаштени може пренијети своје право на другог родитеља тако што ће потписати и поднијети образац 8332 у ИРС.
- Морате да поднесете посебну пореску пријаву од свог супружника како бисте затражили статус главног лица који је поднео пријаву. Ако поднесете заједнички вјенчани повратак, ни ви ни ваши супружници не испуњавају услове за главе домаћинства.
Ко може да потврди децу?
Сада, о оним зависницима. ИРС каже да само један родитељ може потражити дете на његовој пореској пријави у било којој години.
Ако имате двоје деце, савршено је у реду да затражите од ње док ваш супружник тврди другу - заправо, ово је нешто уобичајено након раздвајања или развода. Али ако имате само једно дете или имате непаран број деце, ви и ваш супружник не можете истовремено тражити ни једну од њих у истој пореској години. Ако то учините, вероватно ћете се отворити за ревизију. Најбољи сценарио је то што ће ИРС једноставно дати одбитку родитељу који испуњава правила тиебреакера.
Дакле, који су званични тиебреакер правила? Зависна одбитка иде родитељу са којим је дијете највише живело током године, обично родитељ старатељства. С обзиром да има непаран број дана у години, дете скоро увек живи са једним родитељем бар још један дан од другог. Међутим, ако је дете провео мало времена са другим рођацем и са сваким од својих родитеља управо једнако, ИРС се помера на друго правило о тајбреакеру: Зависна одбитка иде родитељу са највише прилагођеним бруто приходом или АГИ-ом.
Поред правила тиебреакера, ваше дете мора живети са вама више од пола године да се квалификује као зависни. Она не може пружити више од половине сопствене подршке, а она мора бити испод 19 година или 24 године ако је и даље редовни студент.
Можете ли одбацити подршку за дјецу коју сте платили?
Нажалост, одговор је не. ИРС преузима став да ако сте ви и ваш бивши ожењени и да ваша породица остане нетакнута, нисте могли да потражите порезну одбитку за новац који сте потрошили храну, одјећу и заштиту дјеце. То су лични трошкови и они се и даље сматрају личним трошковима након развода. Дјечија подршка коју плаћате је у корист ваше деце, тако да ваша бивша особа не мора да тражи то као приход. Не ради ни ваша дјеца. Подршка за дјецу је пореска неутрална размјена новца .
Шта о алиментацији?
Алиментација је друга прича. Ако плаћате алиментацију након услова ваше развода или одлуке о раздвајању, ИРС каже да је то приход који ваш бивши члан може сада провести док она одговара. Било је опорезивог прихода када сте га зарадили, али како се испоставило, ви немате користи од тог новца. Због тога ћете на прву страницу пореске пријаве преузети изнад линијског износа за износ који сте платили - не морате плаћати порез на овај део прихода.
Вриједност "изнад линије" је важна. То значи да не морате да стављате у обзир да бисте тражили одбитак, а ставка није увијек за сваку предност давалаца. У основи, све ваше ставке одбитака би морале додати више од стандардног одбитка за ваш статус подношења или ћете на крају платити порез на више прихода него што бисте имали ако сте управо тражили стандардни одбитак на првом мјесту. Али ово правило не утиче на алиментацију зато што одбијате од свог прихода пре него што се одлучите да ли је стављање или тражење стандардног одбитка у најбољем интересу.
Одређена правила примјењују се и на одбијање алиментације :
- Исплате морају бити конкретно поменуте и под називом подршка алиментацији или супружници у вашој одлуци о разводу, декрету о раздвајању или другом налогу породичног суда. Наредба законски обавезује вас да платите овај износ свом бившем.
- Плаћања морају бити извршена у готовини, а не у имовини. Чекови и електронски трансфери се рачунају као готовина.
- Морате дати ИРС бившој социјалној сигурности или другом пореском идентификационом броју. Ако то не учините, подложни сте новчаном казном од 50 УСД од пореске године 2016, а ИРС може одбити одбитак.
- Ако ваша ситуација испуњава све ове критеријуме, унесите износ који сте платили на линији 31а свог 1040. Унесите број свог социјалног осигурања вашег супружника на линији 31б. Не можете тражити одбитак алиментације ако поднесете Образац 1040НР, 1040ЕЗ или 1040А.
Да ли морате потражити алиментацију као приход?
А шта је са твојим бившим? Да ли она узима у обзир овај порез на доходак? Нема шансе. ИРС жели да неко плаћа порез на то и сада када је један супружник затражио одбитак, одговорност се пребацује на супружника који је примио новац. Она мора унети износ на линији 11 од њеног 1040 или на линију 12 НЕЦ-а ако поднесе образац 1040НР. Она не може да поднесе образац 1040А или 1040ЕЗ.
А за оно што је вриједно, ако она одбије да вам да свој број социјалног осигурања и не можете га пронаћи из претходних пореских пријава вас двојица поднели заједно, она мора платити новчану казну од 50 долара.
Можете ли одбацити трошкове вашег развода?
Дакле, сада знате ко може да затражи своју децу као зависне особе и схватате како да одбијете или потражите као приход који је алиментација која се мењао рукама. Ваш адвокат за развод вјероватно је схватио све пореске последице размене имовине предвиђене у вашем разводу или одлуци о разводу. Али долазак на то имовинско насеље, сагласност о условима старатељства и изрицање налога за издавање алиментације коштају вам тон у судским таксама. Можеш ли их одбити?
Да и не. Не можете одбити трошкове везане за развод, нити можете одбити већину судских трошкова. Али можете одбити таксе које сте платили, а који су повезани са зарађивањем прихода од које вам може порезити ИРС, као што је ако сте морали да платите адвокату да бисте добили налог за издавање алимоније. Можете одбити таксе које сте потрошили на пореске савете. Ваш адвокат мора разбити своје оптужбе на два одвојена рачуна, показујући шта сте платили за развод уопште на један и оно што сте платили за услуге које се одбијају од пореза на другој страни. И износ алиментације коју сте добили током целе године мора премашити 2% вашег АГИ.
Сада су лоше вести: Правне и професионалне накнаде нису изнад линије одбитка. Морате да попуните распоред А и ставите га да га потражите.