Ваша пореска обавеза се појављује на линији 63 вашег пореза 1040 пореза
Реч "одговорност" има одређени негативни прстен за то и са добрим разлогом. Технички, то значи да сте одговорни за нешто. Комбинирајте га речима "порез" и видите где се то одвија. Пореска обавеза је порески дуг који сте одговорни за плаћање Служби унутрашњих прихода или другом органу за опорезивање.
Можете пронаћи своју годину заредом на линији 63 вашег пореске пријаве за Формулар 1040 где пише, на одговарајући начин, "Ово је ваш укупни порез".
Међутим, ваша укупна пореска обавеза није само једна година. Све што остане из претходних година мора се додати вашој обавези за текућу годину, као што је ако сте унели уговор о рату да бисте платили прошлогодишњи порески дуг, а још нисте дали последњу уплату тог уговора. Другим ријечима, ваша пореска обавеза је све што дугујете ИРС у датом тренутку.
То није само порез на доходак
Пореска обавеза није ограничена само на било који порез на доходак који бисте могли дуговати. Израз обухвата све облике пореза, као што су капитални добици и порез на самозапошљавање, као и камате и казне. Тај уговор о рату који сте склопили за прошлогодишње порезе плаћате уз камату, тако да се камата додаје вашој укупној пореској обавези. Ако сте раније дистрибуирали са рачуна за пензију који је био предмет казне од 10%, то је укључено иу вашу укупну пореску обавезу.
Стопа пореза на доходак
Порез на доходак је највећа компонента пореске обавезе за већину људи, а делом је одређена порезним разредом у који спадају - проценат њиховог прихода који морају платити у порезима. Ово варира поштено јер зависи од статуса подношења пријаве и колико зарађујете.
Размотрите овај опсег: Ви сте сами и зарадите само 9.525 долара у 2018. години.
Ово вас ставља у опоравак од 10 одсто, тако да је обавеза пореза на добит 952 долара. Ако зарађујете 80.000 долара, ово вас подстиче на 22% порезне групе на део вашег прихода који премашује 38.700 долара. А ако сте ожењени и ви и ваш супружник заједно зарађују 200.000 долара годишње? Ово вас удара у порезну групу од 24 одсто за део вашег прихода који премашује 165.000 долара.
Порез на капиталне добитке
Порез на капиталне добитке може се додати вашој пореској обавези ако продате имовину више од ваше основе у њему - шта сте платили за то, плус одређене дозвољене трошкове. Ако уложите 5.000 долара у неке деонице и окренете око 18 месеци касније и продате исте акције за 7.500 долара, имате дугорочну добит од 2.500 долара и то се опорезује по специјалним стопама докапитализације, било 0, 15 или 20 посто од 2018 зависно од вашег прихода. Што више прихода остварујете у цјелини, то је већа стопа пореза на капиталне добитке.
Ако сте имали имовину мање од годину дана, то је краткорочна добит, тако да је додатој вашој пореској обавези као обични приход и према вашој пореској групи.
Моћ одбитка
Ако ово све звучи прилично мрачно до сада, можете мало да се опустите. Ови фактори су само почетак ваше пореске обавезе. Порезни код вам омогућава да одвојите своје пореске приходе уз одбитке.
Закон о пореским законима и запошљавању одузима одбитак за лична ослобађања у 2018. години, што ће тешко погодити неке пореске обвезнике. Међутим, за пореску годину 2017. године, можете да одбијете 4,050 изузећа за себе, један за вашег супружника уколико сте ожењени и по један од васих зависних особа. То се стварно може додати. Чак и са само једним изузећем за себе јер сте самац, биће опорезовано вашим приходима од 80.000 долара на 75.950 долара - и то је само један доступни одбитак.
Нажалост, изузеће одлази под условима ТЦЈА, барем од 2018. до 2025. године. Али мноштво других одбитака и пореских кредита остају нетакнути.
ТЦЈА такође прилагођава пореске заграде тако да можете зарадити више пре него што почнете да плаћате већи проценат, а стандардни одбитак је скоро удвостручен. Стандардни одбитак од 2018. године за једног пореског обвезника повећава се са $ 6.350 у 2017. на 12.000 долара у 2018. години.
Запамтите то 9.525 $ које сте направили као порезни обвезник 2017. године? Технички, ваша пореска обавеза на тај новац би била 9.525 долара мање од личног изузећа од 4.050 долара, мање од стандардног износа од 6.350 долара за ту пореску годину. Ово оставља негативан баланс, тако да нисте имали пореске обавезе. Још увек не бисте имали порезну обавезу за тај приход 2018. године, јер 9.525 $ мање од садашњег стандардног одбитка од 12.000 долара такође резултира негативним салдом.
Овде се говори да ваша пореска обавеза није заснована на ономе што сте зарадили у одређеној години. Засновано је на ономе што сте зарадили мање личних ослобађања у 2017. години и мање од стандардног одбитка за ваш статус подношења или ваших ставки одбитака ако се одлучите умјесто тога. Она се заснива на ономе што је остало после одузимања ових података, као и било каквих других одбитака или пореских кредита за које бисте могли бити квалификовани.
Не заборавите пореске кредите
Порески кредити такође смањују вашу пореску обавезу, али на нешто другачији начин.
Одбитаци се одузимају од вашег опорезивог прихода, али неки кредити се одузимају директно од ваше обавезе. Рецимо да сте обавили сву математику и захтевали сте свако одбитку, а ви и даље имате порезну обавезу од 5000 долара на линији 63. Ако сте у могућности да потражите повратни порезни кредит од 1000 долара, та обавеза пада на 4,000 долара јер се порески кредити третирају као стварна плаћања пореза, баш као да сте написали ИРС провјеру за износ.
Тај број на линији 63
Да, то звучи компликовано, али ако погледате Форм 1040 , јасно можете видети како све то функционише.
Сви ваши извори прихода, укључујући ствари као што су капитални добици, се сабирају и пријављују на првој страни пореске пријаве у одељку "Приходи". Онда ћете добити одређена прилагођавања тог прихода у следећем одељку: "Прилагођени бруто приход." Овде ћете можда моћи да потражите и неке друге одбитке поред стандардних одбитака или стављених одбитака како бисте смањили опорезиви приход.
Сада се прилагођени бруто доходак или АГИ преносе на страницу 2 и одељак под називом "Порези и остали кредити". Неке од ових редова су додаци који ће стварно повећати вашу пореску обавезу, као што је алтернативни минимум пореза . Али такође ћете пронаћи простор за стандардне одбитке или ставке одбитака овдје, као и мјеста за различите неповратне пореске кредите за које можете бити квалификовани, а све то смањује вашу пореску обавезу смањујући свој опорезиви доходак. Ваш добивени опорезиви приход се појављује на линији 43.
Нажалост, следећи одељак, "Остали порези", укључује додавање, не одузимање, али многи порески обвезници избегавају метке који су овде укључени. Ако сте самозапослени, тај порез се појављује у овом одељку и додати ћете вашој пореској обавези, као и неке друге порезе и казне које не утичу на све пореске обвезнике.
А ово вас доводи до линије 63. Али немојте гутати. Јољ увек ниси завршио.
Образац 1040 укључује још један одељак за плаћања која сте већ остварили у вези са порезном обавезом. У већини случајева, то се постиже путем одузимања пореза из ваших платних рачуна. Ваш послодавац одбија проценат од ваше плате према информацијама које сте му доставили на обрасцу В-4 и он обавезно шаље тај новац у ИРС у ваше име.
Ако сте самозапослени и извршили процењене пореске олакшице током године, они се уносе и у овај одељак. Повратни порески кредити су укључени и овдје. Ови кредити се не одбијају само од пореске обавезе. ИРС ће вам послати повраћај средстава за било који остатак који ће остати ако смањите своју обавезу на нулу.
Сва ова плаћања се одузимају од броја који се појављује на линији 63 - ваша пореска обавеза. Ако то резултира негативним балансом - можда је ваша пореска обавеза износила 5.000 долара, али укупна плаћања укључујући повратне кредите додате до 7.500 долара - можете очекивати повраћај од ИРС за разлику.
А ако немате негативан баланс? Ако је ваша обавеза била 5.000 долара, али сте уплатили само 4.000 долара у укупним исплатама, укључујући повратне кредите, и даље дугујете ИРС $ 1.000. Ово није ваша пореска обавеза - која остаје на 5000 $. То је износ пореза који још увек дугујете.