Линк између повраћаја пореза и финансијског планирања колеџа
Постоји много користи од коришћења инвестиција у корист пореза како би се постигли одређени циљеви у животу. Два од најбољих примера користе квалификоване рачуне који штеде за пензионисање или за будућу вишу школску спрему дјетета. У већини случајева, износи унутар ових рачуна расте без пореза на доходак. Када почне повлачење, обично постоји нека врста пореске предности. То је, наравно, када све иде по плану.
Али живот не иде савршено. Понекад морате да извршите повлачење из ових планова пре одређеног датума, или средства су потребна у друге сврхе. Тада се могу изрећи негативне пореске посљедице.
Планови штедње колеџа 529 савршен су пример ове ситуације. Кад се акумулирају током година и дистрибуирају за квалификоване трошкове образовања, они могу знатно смањити потребну финансијску помоћ . Међутим, ако се дистрибуције користе у неквалификоване сврхе, они могу бити подложни поврату пореза.
У основи, узимали сте пореске олакшице или пореске кредите од пореза на добит током година уз обећање да ћете користити новац за школовање вашег дјетета. Ако то из неког разлога не дође, добитак може бити подложан санкцији од пореза на доходак. Поред тога, од вас се може тражити да се вратите и платите државни порез који бисте иначе платили на те износе.
Користите овај преглед да бисте побољшали своје разумевање пореских повратака, укључујући и да ли сте у опасности или не.
Ревизије пореза и финансијско планирање колеџа
У ситуацијама финансијског планирања колеџа, повраћај пореза најчешће се дешава када се некласификована дистрибуција узима из плана 529, на који је порески обвезник допринео, а затим потражио пореску накнаду за допринос за ту годину.
Иако не постоји одбитак порез на федералну порез за допринос 529 програма штедње у колеџима, одређене државе могу тражити поврат пореза на доходак ако сте могли да одбијете првобитне доприносе на вашу државну пореску пријаву пореза. Више од 30 држава, укључујући и округ Колумбија, имају такве подстицаје.
Ако постоји шанса да ћете узети неквалификовану дистрибуцију, веома је важно да разумете одредбе о поврату пореза у вашој одређеној држави. Калифорнија, на примјер, нема порез на државну таксу, тако да нема повратка. Међутим, за неквалификовану повлачење од стране порезног обвезника у Калифорнији подлијеже се додатних 2,5% од пореза на казну у Калифорнији на основу зараде, али само ако је предмет додатних 10% додатног порезног закона.
За њујоршке планове штедње саветника или директне школе, главни део ролловера и неквалификовани подизања подлежу порезу у Њујорку у висини претходних пореских одбитака у Њујорку, али тек након укидања не-одбитих доприноса. У Индијани, власник рачуна мора платити порез једнак 20 посто неквалификованог повлачења из плана 529, у мери у којој је било који индијски порески кредити раније тражен.
Неквалификоване повлачења за ову сврху могу укључивати ролловере, али не укључују повлачења која су настала као резултат смрти или инвалидитета корисника, или повлачења на рачун примаоца стипендије корисника. У овом стању повраћај се односи и на било који рачун који је прекинут у року од 12 мјесеци од датума отварања рачуна.
Ослобађање од пореза
Неквалификоване дистрибуције које подлежу повраћају пореза обично укључују било коју дистрибуцију која није намењена високом образовању, често чак и укључивањем ролловера у другу државну програмску штедњу. Али постоје неке ситуације у којима можда нећете морати да платите савезни порез на доходак или 10% казну или да будете предмет одузимања пореза на државу. То би укључивало смрт корисника, расподјелу због инвалидитета, присуство на америчкој војној академији или пријем довољне финансијске помоћи , грантова или друге помоћи за покривање трошкова колеџа.
Веома је важно да разумијете и пореске олакшице и потенцијалне пореске посљедице улагања у плану штедње за образовање вашег дјетета. Разговарајте са финансијским саветником који је упознат са специфичним пореским кодовима у вашој држави како бисте утврдили како бисте могли да утичете на изузећа пореза за поврат пореза.