Суццессор Трустеес, Бенефициариес и други
Не постоји законски захтев да се сваком чита гласно последње воље и сведочанство или поверљиво живо поверење . Умјесто тога, повјеритељски правобранитељ мора одредити ко има право примити копију поверења и коме треба послати копију чак и ако државни закон то не захтијева.
Дакле, ко треба да добије копију поверења?
Повереник наследника именован у Труст
Вероватно најважнија заинтересована страна која мора примити копију поверења је особа или ентитет који је именован да служи као повереник повереника. Зашто? Пошто је повереник наследника одговоран за решавање поверења и стога мора размотрити уговор поверења да би схватио ко су корисници поверења и било која посебна ограничења или упутства о њиховим уделима поверења; све овласти које ће повјерилац наследити у рјешавању повјерења; и какву врсту надокнаде има повереник поверилац да прими у извршавању свих фидуциарних одговорности укључених у решавање повјерења.
Корисници који су именовани у Труст
Сви почетни корисници назначени у уговору повјерења, односно корисници који имају право на непосредну и потпуну дистрибуцију или право на примање непосредног прихода и главнице од повјерења, имају право примати копију повјерења како би им се омогућило да разумијете шта добијају и како и када то добију.
Државни закон ће диктирати да ли ће секундарни корисници, што значи корисници који наследјују имовину након што умре почетни корисници - требали добити копију поверења. Ако је корисник малољетан, тада физичком или законитом старатељу корисника мора се дати копија поверења у име малољетника.
Наследници закона и / или претходни корисници
Ако адвокат поверења предвиђа да ће такмичење поверења бити подигнуто да оспори валидност уговора о поверењу, онда, поред стварних корисника наведених у поверењу, адвокат може да одаберу да пошаљу копију поверења правном наследнику повереника који нису именовани у поверењу или корисницима названим у уговору о поверењу повереника. Државни закон ће диктирати да ли ће то утицати на ограничење времена које дезињеровани корисници могу поднети такмичење повјерења.
Рачуновођа за поверење
Рачуновођа за поверење мора добити копију уговора поверења како би разумела било која упутства за отплату дугова поверења; распоређивање имовине и пореза на доходак; упутства о расподели између имовине и прихода од поверења и главнице; када и ако је корисницима поверења потребно дати поверљиве рачуноводство; и које надлежности има наследник стечајног управника у решавању и компромису потраживања поднесених против поверења и плаћања имовине и пореза на доходак пореза.
Лични представник именован у вољу повереника
Ако поверилац у потпуности није финансирао поверење пре смрти и захтеван је пробни поступак, лични заступник назван у поверилачу ће морати да прими копију поверења.
Ово ће омогућити повереника и личног представника, нарочито ако оне нису у истој особи или ентитету, да разумеју како морају радити заједно како би се измирило поверење повереника и имовинско стање.
ИРС и / или Државни орган за опорезивање
Ако је имовина стечајног управника опорезивана за потребе федералног и / или државног пореза , онда се копија уговора поверења мора доставити органу пореске управе и / или државном органу за опорезивање заједно са порезом на порез на имовину .
Запамтите: Трустови нису јавни записи
Супротно последњој вољи и завету, који постаје јавни запис за свакога ко ће прочитати након што је поднесен с пробацијом код одговарајућег државног суда, Ревоцабле Ливинг Труст не мора бити поднесен ни једном суду. Ово је једна од највећих користи од поверљивог животног повјерења - задржава поравнање повјерења приватном стварима између повјереника и корисника повјерења.
Међутим, обратите пажњу на то да ако се поднесе поверење повјерења да доведе у питање ваљаност уговора повјерења, онда ће повјерљиви документ неизбјежно постати јавни запис, јер ће његова копија бити приложена одговарајућем судском изјашњавању које изазива валидност повјерења. У одређеним околностима, као што је случај познатог или злогласног повереника , корисници поверења могу затражити од судије да закључи судски списак како би спречио ширу јавност да прегледа повјерење и друга судска документа, али судија ће то одобрити захтева само у ретким ситуацијама.