Бенефиције социјалног осигурања се не опорезују у 27 држава и Дистрикту Колумбије
Држава | Предности социјалне сигурности | ||
Уопште није опорежан | Делимично опорезовано на основу савезних правила | Делимично опорезовано на основу старости или прихода | |
Алабама | Икс | ||
Аласка | Икс | ||
Аризона | Икс | ||
Аркансас | Икс | ||
Калифорнија | Икс | ||
Колорадо | Икс | ||
Конектикат | Икс | ||
Делаваре | Икс | ||
Дистрицт оф Цолумбиа | Икс | ||
Флорида | Икс | ||
Грузија | Икс | ||
Хаваји | Икс | ||
Идахо | Икс | ||
Иллиноис | Икс | ||
Индиана | Икс | ||
Ајова | Икс | ||
Кансас | Икс | ||
Кентуцки | Икс | ||
Лоуисиана | Икс | ||
Маине | Икс | ||
Мериленд | Икс | ||
Массацхусеттс | Икс | ||
Мицхиган | Икс | ||
Миннесота | Икс | ||
Миссиссиппи | Икс | ||
Миссоури | Икс | ||
Монтана | Икс | ||
Небраска | Икс | ||
Невада | Икс | ||
Нев Хампсхире | Икс | ||
Њу Џерзи | Икс | ||
Нови Мексико | Икс | ||
Њу Јорк | Икс | ||
Северна Каролина | Икс | ||
Северна Дакота | Икс | ||
Охио | Икс | ||
Оклахома | Икс | ||
Орегон | Икс | ||
Пеннсилваниа | Икс | ||
Род Ајланд | до краја 2015. године | почев од 2016 | |
Јужна Каролина | Икс | ||
Јужна Дакота | Икс | ||
Теннессее | Икс | ||
Текас | Икс | ||
Утах | Икс | ||
Вермонт | Икс | ||
Виргиниа | Икс | ||
Вашингтон | Икс | ||
Вест Виргиниа | Икс | ||
Висцонсин | Икс | ||
Виоминг | Икс | ||
Државе у којима се опорезује социјална сигурност
Колорадо ослобађа пензије и ануитете (укључујући накнаде за социјално осигурање) на основу старосне доби појединих пореских обвезника.
Ако порески обвезници имају опорезиве накнаде социјалног осигурања на њиховом савезном повратку, овај савезни опорезиви део може бити квалификован да буде искључен из државног пореза у држави Колорадо под одузимање пензије у Колорадо. За детаље погледајте:
- ФИИ приход 25: Пензијско / ануитско одузимање (пдф, Цолорадо.гов), и
- ФИИ Приход 18: Пензионско одузимање за удата у браку када оба супружника примају социјално осигурање (пдф, Цолорадо.гов).
Конектикат делимично или потпуно ослобађа накнаде за социјално осигурање засноване на статусу и приходу особе.
- 2015. Конкурс за резидентну пореску обвезницу у држави Цоннецтицут (пдф, ЦТ.гов), стране 24-25.
- ДРС: Федерално опорезива социјална сигурност (ЦТ.гов)
- Саопштење 2013 (7): Опорезивање накнада за социјално осигурање за намене пореза на зараде у Конектикату (ЦТ.гов)
Кансас изузима накнаде социјалног осигурања од пореза на државу засноване на приходу особе.
"Ако је ваш федерални бруто приход прилагођен приходима од 75.000 долара или мање, без обзира на ваш статус подношења, ваше накнаде за социјално осигурање су изузете од пореза на доходак у Канзасу. Ослобађање од социјалних осигурања примјењује се само у мери у којој су накнаде укључене у ваш федерални прилагођени бруто приход "(Често постављана питања о појединачним приходима: доприноси за пензију и накнаде, КСревенуе.орг).
Минесота делимично опорезује накнаде за социјално осигурање.
"Приходи од социјалног осигурања могу се опорезовати вашим савезним повратком, Миннесота опорезује исти износ који се опорезује федерално.Ако је ваш једини приход Социјално осигурање, нисте обавезни да поднесете порез на доходак" ( Сениорс: Фацт Схеет 6 , пдф, Ревенуе.стате.МН.ус, страница 1).
Чекање у Представничком дому у Миннесоти је рачун који би изменио како се социјална заштита опорезује у држави (ХФ 3847 и Анализа ХФ 3847 од стране Миннесота Прихода (пдф)).
Миссоури изузима целокупни износ социјалног осигурања од државног пореза док год је особа старија од 62 године.
- Често постављана питања о порезу на доходак (померите се доље до пензије и кликните на Како се мој порез на социјално осигурање или социјално осигурање опорезује?)
- Графикон подобности за смањење инвалидности социјалног осигурања / социјалног осигурања (пдф)
- Израчунавање инвалидности социјалног осигурања или социјалног осигурања (на образац МО-А 2015, прилагођавање пореза на доходак физичких лица , пдф)
Монтана - "Ваше бенефиције за социјално осигурање које се опорезују за Монтану могу се разликовати од онога што се опорезује на федералном нивоу. Потребно је да попуните Радни лист ВИИИ, Опорезиве социјалне сигурности за утврђивање ваше опорезиве социјалне сигурности у Монтани" (Често постављана питања, Одељење за приходе Монтана ).
Небраска "дозвољава одбитак прихода од социјалног осигурања који су укључени у савезни АГИ ако је федерални АГИ [прилагођени бруто приход] пореза мање или једнак 58.000 долара за вјенчане парове, заједнички подношење пријава или 43.000 долара за све друге пореске пријаве" ( 2015 Небраска Индивидуал Инцоме Пореска књижица , пдф, страна 2, видети такође страницу 16).
Нови Мексикон прати савезна правила за укључивање дела социјалних осигурања као део опорезивог прихода. Нови Мексико пружа порески кредит да би надокнадио порез на накнаде за социјално осигурање. Овај кредит се обрачунава на образац ПИТ-РЦ.
Северна Дакота прати савезна правила за укључивање дела социјалних осигурања као део опорезивог прихода. Северна Дакота даје брак санкцију за венчане особе које заједнички подносе и који имају опорезиви приход у држави Нортх Дакота од више од 62.705 долара. Погледајте страницу 16 Индивидуалне књижице о порезу на доходак (Образац НД-1, пдф).
Рходе Исланд мења начин на који порези социјалну сигурност. "Многи од оних који морају платити савезни порез на доходак на своје бенефиције за социјално осигурање неће плаћати порез на приход од Рходе Исланда за те накнаде за 2016. годину и касније пореске године", написао је Одјељење за опорезивање у свом сажетку о измјенама пореза које ступају на снагу 2016. године ( АДВ 2015-23 , пдф). У посебном документу, Одјељење за опорезивање описује ову промену у начину на који држава порезује накнаде за социјално осигурање:
"Обрачун пореза на доходак Рходе Исланда почиње са федералним прилагођеним бруто приходом (АГИ). Модификације федералних АГИ за Рходе Исланд сврхе могу довести до повећања или смањења федералног АГИ-а.
"За пореске године који почињу 1. јануара 2016. године или након тога, за одређене кориснике савезног програма социјалне сигурности биће дозвољена модификација - за резиденте и нерезиденте. Имате право ако:
▪ Ви (или ваш супружник, уколико сте у браку и подношење пријаве заједно) добијате било коју од сљедећих видова социјалних осигурања: накнаде за старосну доб (понекад под називом пензије); користи жене; користи мужа; користи удовице; или допринос удовицице;
▪ Ваше социјално осигурање се опорезује на савезном нивоу;
▪ Ви (или ваш супружник, ако сте у браку и подношење пријаве заједно) постигли сте пуну старосну границу за пензију како је дефинисано Уредбом о социјалној сигурности; и
▪ Ваш федерал АГИ пада испод одређеног прага (погледајте табелу испод). Прагови прихода биће годишње прилагођени инфлацији.
Можете се квалификовати за измену опорезиве добити социјалне сигурности | |
Ако сте: | а ваш федерал АГИ је мањи од: |
појединачно, глава домаћинства, или вјенчани поднесак одвојено | мање од 80.000 долара |
венчани појединац који се подноси заједно или квалификована удовица или квалификовани удовац | мање од 100.000 долара |
Напомена: Прва колона се односи на статус пријаве на свој порез на доходак пореза на доходак у Рходе Исланду. За венчани пар који подноси заједнички повратак на Род Ајленд, праг прихода важи за комбиноване звезне АГИ пар. | |
"Ако уклоните све препреке, износ вашег прихода који ће бити опорезив Рходе Исландом ће се смањити за износ вашег социјалног осигурања који се опорезује на савезном нивоу.
"На примјер, претпоставимо да је ваш федерал АГИ 50.000 долара, што укључује 10.000 $ опорезивих социјалних осигурања. Обично ће цијели 50.000 долара бити подложан порезу на доходак Рходе Исланда, али ако се квалификујете за модификацију, само 40.000 америчких долара АГИ ће се опорезивати од стране Рходе Исланда, тако да, под претпоставком да сте у порезној групи од 3,75 одсто Рходе Исланда, у овом примеру можете уштедјети 375 долара у порезу на доходак Рходе Исланда. (За погодност, овај примјер не узима у обзир друге фактори за Рходе Исланд порез на доходак грађана, као што су друге модификације које могу смањити или повећати ваш приход, Рходе Исланд стандардни одбитак, лична изузећа, порески кредити и коришћење пореза.)
"Ефективно: Пореске године почињу на дан или након 1. јануара 2016
"Наведба: РИГЛ § 44-30-12" ( Извор: Одељење за порез на Рходе Исланду, Резиме законодавних промена , 22. јул 2015, пдф, стр. 8-9).
Утах пружа порез на добит од пензионисања да би надокнадила државни порез на доходак од пореза на социјално осигурање и друге врсте пензијског и ануитетног прихода.
Вермонт прати савезна правила за одређивање опорезивог дела социјалних осигурања. " Опорезиви доходак " објашњава Одељење за порез у Вермонту "је дефинисано у 32 ВСА § 5811 (21) као савезни опорезиви доходак са одређеним додатцима и одузимањем."
Западна Вирџинија прати савезна правила за одређивање опорезивог дела социјалних осигурања. "За социјално осигурање које се опорезују на ваш савезни повратак такође се опорезује Западна Вирџинија", објашњава Државна служба пореза у њиховој књижици о порезу на доходак грађана (пдф) за 2015. годину .