Ови пензионисани планови су одлични за оне који су самозапослени.
Постоји неколико врста планова за пензионисање које можете изабрати ако сте самозапослени. Прави ће зависити од тога колико желите да допринесете, а ако имате или планирате да имате запослене. Ови четири планова за пензионисање наведени су у даљем тексту најчешће коришћени планови за пензионисање за оне који су самозапослени.
1. СЕП - Самозапослен пензијски план
СЕП, или самозапослен пензиони план, је одличан план за пензионисање ако немате запослене.
Папирната радња за отварање ове врсте плана је минимална. Већина инвестиционих компанија, брокерских кућа и великих банака ће понудити верзију СЕП-а за власнике малих предузећа.
Максималан допринос: мањи од 25% оствареног прихода или $ 54.000 у 2017. (Било је 53.000 долара у 2015. и 2016. години)
Потребан допринос: Ниједан. Ако имате запослене и испуњавају услове, од вас се захтева да допринете истом проценту свог доприноса на свој СЕП рачун, као проценат ваше накнаде коју доприносе вашем СЕП рачуну.
Ако касније добијете запослене, морат ћете дати допринос за њих ако:
- Радио сам за вас 3 последњих 5 година
- Зарадите више од 600 долара годишње у 2015., 2016. и 2017. (550 долара годишње у 2014. години)
- Да ли су 21 или више година
Сазнајте више од ИРС са најчешћим питањима у вези са пензијским плановима у вези са СЕП-има.
2. Индивидуално (к) Са дељењем профита
Овај Индивидуални (к) план је поједностављена верзија традиционалног 401 (к) плана.
То је план за пензионисање дизајниран само за самозапосленике који немају запослене, што значи да добро функционише за предузећа са само једним власником / запосленом или за предузећа у којима су муж и жена једини власник / запослени.
Овај план дозвољава две врсте доприноса: допринос за одлагање плате и допринос у дијељењу добити.
Са одвојеним дијелом доприноса за плате, неки планови дају вам избор за израду традиционалног доприноса који се одбија од пореза или за успостављање плана који допушта допринос Ротху (након пореза). Дела одложеног плаћања доприноса морају се извршити до 15. јануара у години која следи календарској години за коју је допринос.
Удео учешћа у добити може износити до 25% оствареног прихода (нето приход по пословним трошковима). Ово се не може израчунати до краја године и извршене су неке друге пореске обрачуне. Имате док рок за подношење пореза плус проширења не учине део вашег доприноса.
Максималан допринос за одлагање плата: 18.000 долара за 2015., 2016. и 2017. годину (17.500 долара за 2014. годину). Ако имате 50 година или више година, можете допринијети додатном $ 6,000 као допринос за одлагање плата у 2015., 2016. и 2017. (био је 5.500 долара у 2014. години).
Максималан допринос у дијељењу профита: 25% од зараде, али укупни доприноси (одлагање плата плус одузимање добити) овог плана не могу премашити 54.000 УСД за 2017 / 53.000 УСД за 2015. и 2016. годину / 52.000 УСД за 2014. годину. На врху овога можете додати " допринос за одлагање плата ако имате право на то.)
Будући да овај план дозвољава две врсте доприноса, у неким случајевима можете ставити више новца на основу опорезивања пореза с индивидуалним (к) планом него са СЕП-ом, чак и ако сте из истог износа из године у годину.
На пример: рецимо да сте 100.000 $ нето од свих трошкова:
- Са СЕП-ом можете да уложите 25.000 долара.
- Са Индивидуалом (к), можете да допринесете 18.000 долара као одложени износ плата плус 25.000 долара као допринос у дијељењу профита.
(Обрачун није сасвим једноставан као овај, пошто морате узети у обзир порез за самозапошљавање. Морате затражити од вашег порезника да одреди вашу коначну дозвољену колицину доприноса.)
Потребан допринос: Ниједан. Имате избор да уложите допринос за одлагање плате, поделу профита, обоје или ништа. Ако имате запослене који постају подобни, мораћете промијенити планове и дати доприносе за њих.
Већина инвестиционих компанија, брокерских фирми и великих банака ће понудити верзију Индивидуалног (к) плана, али не сви ће допустити Ротхове доприносе.
Ако добијете запослене, мораћете да или прекинете свој план или да измените свој план према традиционалном 401 (к) плану где ћете морати да донесете доприносе за њих ако:
- Радио је више од 1.000 сати у години
- Радили су за вас више од једне године (можете поставити ово ограничење на две године ако су 100% додијељене доприносима послодаваца када се ти доприноси
- Да ли су 21 или старији
3. План дефинисаног повластица
План дефинисаних накнада је добар избор уколико правите значајну суму новца и желите да допринесете много више него што вам је дозвољено да допринесете плану СЕП или Индивидуал (к). Овом врстом плана морате имати оно што се зове администратор или актуар треће стране, који помаже у одређивању износа и времена вашег доприноса.
Максималан допринос: Допринос плана дефинисане од стране вашег администратора плана на основу формуле, тако да максимални допринос варира од особе до особе у зависности од услова вашег плана.
Потребан допринос: Доприноси се захтевају сваке године, а износ доприноса је обично значајан. Ова врста плана за пензионисање је најбоље за самозапослено лице или посао који има сталне приходе и жели да сваке године одузме велики износ новца на основу пореза.
Ако добијете запослене, морат ћете дати доприносе за њих у складу са условима наведеним у вашем планском документу. Генерално, запослени постају подобни за доприносе када:
- Радио је више од 1.000 сати у години
- Радили су за вас више од једне године (можете поставити ово ограничење на две године ако су 100% додијељене доприносима послодаваца када се ти доприноси
- Да ли су 21 или старији
4. СИМПЛЕ План
Овај СИМПЛЕ план је добар избор ако сте мали бизнис са запосленима, желите да допринесете плану за пензионисање, али не желите да будете оптерећени захтевним доприносом за запослене, или оптерећујете високим административним накнадама за ваш план .
Максималан допринос за одлагање плата: 12.500 долара за 2015., 2016. и 2017. годину (12.000 долара у 2014. години). Ако сте 50 или више година имате право да направите додатни допринос од 3.000 долара за 2015., 2016. и 2017. годину (2.500 долара у 2014. години).
Ако добијете запослене, морат ћете дати доприносе за њих када су радили за вас у претходне двије године и зарадили $ 5,000 / годишње или више сваке од те двије године.
За све квалифициране запослене од вас се тражи да урадите нешто од следећег:
- Обавезни одговарајући допринос: $ 1 за $ 1 до првих 3% од накнаде сваког запосленог. Са овом опцијом, ви само доприносе њиховом плану ако се сами доприносе.
- 2% неефективан допринос за све запослене: са овом опцијом, доприносите свим запосленима који испуњавају услове за прихватљивост, чак и ако сами не доприносе новцем.