Периодичне расподеле из плана пензија или ануитета
Периодичне расподеле из пензијског или ануитетског плана подлежу задржавању коришћењем истих метода као и прихода од зарада, коришћењем одбитних накнада за одређивање нивоа пореза који треба задржати.
Обавештавате администратора о вашем пензионом плану ваших одбитних накнада користећи образац В-4П. Особе такође могу одлучити да не задржавају било какав порез на периодичне дистрибуције провјеравајући поље 1 на Обрасцу В-4П.
У публикацији 575, ИРС каже: "Осим ако не одаберете никакво задржавање, ваш ануитет или слична периодична плаћања (осим одговарајућих расподела ролловера) ће се третирати као плата за сврху одбијања. Периодична плаћања су износи плаћени у редовним интервалима (као што су недељни, месечно или годишње) на период дужи од једне године (као што је 15 година или за живот). Платнику треба дати попуњени сертификат о задржавању (образац В-4П или сличан образац који даје платитељ). нећете, порез ће бити задржан као да сте у браку и затражите три одобрења за одузимање. "
Непрејерне дистрибуције са индивидуалних рачуна за пензионисање
Непериодичне дистрибуције са индивидуалних рачуна пензија и ануитета подлежу задржавању за федерални порез на доходак по павшалној стопи од 10%.
Непериодичне дистрибуције су све дистрибуције које се не понављају периодично, као што су једнократне дистрибуције. У публикацији 575, ИРС каже: "Осим ако не одаберете никакво задржавање, стопа одбијања за непериодичну дистрибуцију (плаћање осим периодичне уплате) која није прихватљива расподела ролловера је 10% од дистрибуције.
Такође можете затражити од плаћника да задржи додатни износ користећи образац В-4П. "
Конкретно, у вези са индивидуалним рачунима за пензионисање, ИРС каже у публикацији 590, "Федерални порез на приход се задржава од дистрибуција из традиционалних ИРА-а, осим ако се не одлучите да не задржите порез".
Непериодичне дистрибуције из плана пензионера послодавца
Непериодичне дистрибуције из планова за пензионисање послодавца (као што су планови 401 (к) или 403 (б)) подлежу задржавању за федерални порез на доходак по павшалној стопи од 20%. Непериодичне дистрибуције из плана послодавца укључују расподелу паушалних износа, укључујући и дистрибуције које се касније могу пребацити на други план. Међутим, ако се дистрибуција директно пребацује у други план пензионисања у трансферу повјериоца-поверилац, онда се не захтева обуставу пореза.
Задржавање социјалних осигурања
Порески обвезници могу да одлуче да имају федерални порез на доходак задржан од својих социјалних осигурања . Федерални порез на доходак може се задржати по стопи од 7%, 10%, 15% или 25%. Користите образац В-4В (ПДФ) да бисте администрацији социјалног осигурања знали колико пореза желите да задржите.